【培訓(xùn)對象】
公司預(yù)算管理相關(guān)人員

【培訓(xùn)收益】
☆ 理清全面預(yù)算的認(rèn)識與功能定位，了解預(yù)算的意義。 ☆了解預(yù)算管理相關(guān)基礎(chǔ)財務(wù)知識，理解企業(yè)經(jīng)營計劃如何形成財務(wù)預(yù)算 ☆了解公司預(yù)算與各部門工作的關(guān)系，調(diào)動各階層協(xié)同反應(yīng)能力，謀求整體利益最大化。 ☆ 增強(qiáng)對預(yù)算過程的了解和編制技巧的認(rèn)識, 學(xué)習(xí)預(yù)算管理和控制的實際操作。 ☆ 確定當(dāng)前的全面預(yù)算管理的重點和難點, 為實施預(yù)算控制打下基礎(chǔ)。

一、全面預(yù)算管理的財務(wù)基礎(chǔ)知識（該內(nèi)容可選）
1、財務(wù)會計基礎(chǔ)及常用三大財務(wù)報表介紹
2、企業(yè)活動（經(jīng)營、融資、投資）與財務(wù)報表關(guān)系
3、如何理解資產(chǎn)負(fù)債表——企業(yè)資源配置的照片
4、如何理解利潤表——企業(yè)經(jīng)營成果的攝像
5、收入、費(fèi)用和利潤的項目含義
6、企業(yè)成本費(fèi)用的不同形態(tài)
7、小結(jié)：從財務(wù)報表看企業(yè)經(jīng)營計劃如何形成預(yù)算

二、全面預(yù)算管理體系總體框架和邏輯
（一）從“過程”上看全面預(yù)算管理體系——四大體系五項銜接
1、四大體系
年度目標(biāo)體系
計劃預(yù)算體系
過程監(jiān)控體系
績效管理體系
2、五項銜接的鏈條
戰(zhàn)略——目標(biāo)——計劃——預(yù)算編制——監(jiān)控——績效考核
（二）從“內(nèi)容”上看全面預(yù)算管理體系——全面預(yù)算管理的四大內(nèi)容
經(jīng)營預(yù)算的主要內(nèi)容
資本預(yù)算的主要內(nèi)容
資金預(yù)算的主要內(nèi)容
財務(wù)預(yù)算的主要內(nèi)容
（三）從“組織”上看全面預(yù)算管理體系——全面預(yù)算的四級組織
（四）從“時間”上看全面預(yù)算管理體系——全面預(yù)算管理的七個環(huán)節(jié)

三、目標(biāo)確定和經(jīng)營計劃編制
（一）年度經(jīng)營目標(biāo)概述
1、年度經(jīng)營目標(biāo)的概念
2、年度經(jīng)營目標(biāo)制定的基本理念
3、年度經(jīng)營目標(biāo)體系的一般構(gòu)成
4、年度經(jīng)營目標(biāo)制定的要求
5、年度經(jīng)營目標(biāo)制定的原則
（二）年度經(jīng)營目標(biāo)的制定
（三）年度經(jīng)營目標(biāo)的分解
1、年度經(jīng)營目標(biāo)分解的方法
2、年度經(jīng)營目標(biāo)制定的流程
（四）業(yè)務(wù)計劃
1、業(yè)務(wù)計劃的含義
2、業(yè)務(wù)計劃的內(nèi)容
3、制定公司年度業(yè)務(wù)計劃
4、制定部門年度業(yè)務(wù)計劃
5、業(yè)務(wù)計劃編制模板實例

四、如何編制計劃和預(yù)算（附：實例講解）
1.預(yù)算編制內(nèi)容體系
2.預(yù)算編制起點的選擇
3.預(yù)算的編制方法介紹
4.年度、季度、月度預(yù)算的編制流程
5.年度經(jīng)營計劃編制
6.三級預(yù)算編制表格體系（某公司預(yù)算編制表格體系示例）
7.經(jīng)營預(yù)算的編制
銷售預(yù)算的編制
生產(chǎn)預(yù)算的編制
采購預(yù)算的編制
成本預(yù)算的編制
日常費(fèi)用的預(yù)算編制
固定費(fèi)用的預(yù)算編制
變動費(fèi)用的預(yù)算編制
項目費(fèi)用的預(yù)算編制
8.資本預(yù)算的編制
9.資金預(yù)算的編制和平衡
10.預(yù)算中的信息傳遞
11.項目預(yù)算編制探討
（案例分析）

五、過程監(jiān)控體系構(gòu)建——如何進(jìn)行預(yù)算執(zhí)行控制
1.預(yù)算執(zhí)行控制的責(zé)任劃分
2.建立預(yù)算執(zhí)行臺賬
3.嚴(yán)格預(yù)算外的控制流程和權(quán)限
4.嚴(yán)格資金支付控制
5.績效分析與經(jīng)營預(yù)警控制
6.如何召開經(jīng)營分析會
7.預(yù)算追加和調(diào)整
8.預(yù)算管理與績效考核

六、總結(jié)：成功推行全面預(yù)算管理的關(guān)鍵要素
1.正視預(yù)算環(huán)境，合理選擇預(yù)算模式
2.明確預(yù)算主題，逐步發(fā)揮預(yù)算功能
3.牢記戰(zhàn)略導(dǎo)向，促使目標(biāo)落地
4.塑造預(yù)算文化，全員參與預(yù)算
5.健全預(yù)算體系，保障預(yù)算有效實施
6.借助預(yù)算信息化，提高預(yù)算管理的效率
7.堅定信念，強(qiáng)力推行，逐步提升。 

【基本介紹】
南京大學(xué)經(jīng)濟(jì)學(xué)學(xué)士、復(fù)旦大學(xué)會計學(xué)博士、上海證券交易所博士后、注冊會計師（CPA）、英國財務(wù)會計師（IFA）、澳大利亞資深公共會計師（FIPA Au）、國際注冊內(nèi)審師（CIA）、高級會計師，兼任北京財稅研究院研究員、納稅人俱樂部特聘專家、《董事會》及《證券市場周刊》等特約作者、CCTV證券資訊頻道特約專家嘉賓，北京大學(xué)、清華大學(xué)、復(fù)旦大學(xué)、上海交大、上海財大、上海國家會計學(xué)院、北京國家會計學(xué)院、暨南大學(xué)等多所高校特聘講師，已為上百家企業(yè)及金融機(jī)構(gòu)提供咨詢、培訓(xùn)、融資及IPO上市輔導(dǎo)等服務(wù)。
馬軍生老師是資深財務(wù)與資本專家，致力于財稅、內(nèi)部控制、風(fēng)險管理、資本領(lǐng)域研究及實務(wù)，二十多年工作經(jīng)歷，曾任職大型央企、中國銀行、知名會計師事務(wù)所、上海證券交易所及券商投行部，擔(dān)任多家企業(yè)財務(wù)顧問，指導(dǎo)幾十家上市公司和企事業(yè)單位建立內(nèi)控體系并輔導(dǎo)實施，并協(xié)助多家企業(yè)新三板掛牌、IPO上市及投融資工作，擅長財務(wù)報表、內(nèi)部控制、風(fēng)險管理、資本運(yùn)營等課程。
編著《內(nèi)控漏洞識別與財務(wù)應(yīng)對》、《財務(wù)報表分析技術(shù)》，在《財務(wù)與會計》、《董事會》、《企業(yè)管理》、《中國證券報》等報刊發(fā)表《內(nèi)部控制十大漏洞》、《企業(yè)內(nèi)部控制建設(shè)若干問題思考》、《企業(yè)內(nèi)部控制體系建設(shè)十大誤區(qū)及防范》、《新會計準(zhǔn)則下估值思考》等文章六十多篇，主持國家科技部創(chuàng)新基金、博士后基金、會計學(xué)會等多項課題。
【資歷背景】
二十多年從業(yè)經(jīng)歷，曾擔(dān)任大型企業(yè)內(nèi)審經(jīng)理、子公司財務(wù)負(fù)責(zé)人、商業(yè)銀行信貸經(jīng)理、知名會計師事務(wù)所（全球第五大會計師事務(wù)所）咨詢合伙人、私募股權(quán)投資基金合伙人、券商投行部執(zhí)行董事，為北大、清華、復(fù)旦、上海交大等多所知名高校MBA班/總裁班授課，為中國重工、東風(fēng)汽車、紫光股份、國華能源投資、中國太保、中國鋁業(yè)、北方工業(yè)公司、杉杉集團(tuán)、浦東建設(shè)、東方財富網(wǎng)、江蘇中大建設(shè)、廣博股份、水星家紡、深天馬、外高橋造船、云南錫業(yè)、山西汾酒、信和科技、重慶港九、安徽招標(biāo)集團(tuán)、WMF（中國）有限公司、上海稅務(wù)局、上海機(jī)關(guān)事務(wù)管理局等多個中央企業(yè)、上市公司和知名民企提供內(nèi)控及財務(wù)管控咨詢服務(wù)，為企業(yè)提供務(wù)實的咨詢方案，并通過系統(tǒng)的培訓(xùn)輔導(dǎo)企業(yè)實施，促使方案有效落地。尤其以財務(wù)分析、內(nèi)部控制、風(fēng)險管理和資本運(yùn)營等見長，培訓(xùn)學(xué)員過萬名，受到學(xué)員普遍好評。
【授課視頻鏈接】
財務(wù)管控：http://v.youku.com/v_show/id_XNTQ1OTYwNDA0.html
內(nèi) 控：http://v.youku.com/v_show/id_XNTQ1OTExMzY0.html
非 財： http://v.youku.com/v_show/id_XNzIwOTQzNDI4.html （有密碼：123123）

【核心課程】
管理人員、MBA班和總裁研修班課程
《非財務(wù)人員的財務(wù)管理》
《內(nèi)部控制與風(fēng)險管理》
《企業(yè)IPO上市實務(wù)與財務(wù)準(zhǔn)備》
《股權(quán)投資財務(wù)盡職調(diào)查》
財務(wù)人員課程
《內(nèi)控漏洞識別與財務(wù)應(yīng)對》
《內(nèi)部控制與風(fēng)險管理》
《企業(yè)財務(wù)報表分析與舞弊識別》
《全面預(yù)算管理——體系建立與全程實戰(zhàn)》
《企業(yè)內(nèi)部控制審計》
銀行課程
《信貸視角財務(wù)報表分析與虛假報表識別》
《商業(yè)銀行案件防控和風(fēng)險管理》
《商業(yè)銀行財務(wù)分析與管理會計》 

• 全面預(yù)算管理與控制

   

  一、 全面預(yù)算的功能和作用全面預(yù)算管理的5個功能全面預(yù)算管理的核心-“3全”全面預(yù)算管理是資源的有效疊置和利用傳統(tǒng)的財務(wù)預(yù)算和全面預(yù)算管理的差異二、 預(yù)算的模式和方法預(yù)算管理四大模式預(yù)算的四種方法三、 預(yù)算工作的前期準(zhǔn)備SWOT分析企業(yè)戰(zhàn)略控制組織準(zhǔn)備四、 具體預(yù)算編制方..

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• 企業(yè)全面預(yù)算管理

   

  一、全面預(yù)算管理基本概念1、全面預(yù)算管理的含義2、全面預(yù)算管理的五個意義3、全面預(yù)算管理存在的缺陷4、實施全面預(yù)算管理的前提條件5、全面預(yù)算管理體系的構(gòu)成- 不同生命周期企業(yè)預(yù)算的管理模式- 預(yù)算編制的時間- 全面預(yù)算管理的內(nèi)部配套建設(shè)- 全面預(yù)算管理的組織保證- 制定科學(xué)、嚴(yán)謹(jǐn)?shù)念A(yù)算制度二、預(yù)算編制的基本..

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• 全面預(yù)算管理與成本控制

   

  一、 企業(yè)為什么要進(jìn)行全面預(yù)算管理與控制？1. 什么是有效的控制？2. 什么是全面預(yù)算管理？3. 全面預(yù)算管理到底能給企業(yè)帶來什么？4. 預(yù)算在企業(yè)運(yùn)營過程中的角色5. 市場機(jī)會與企業(yè)資源的最佳組合6. 一著名企業(yè)實施預(yù)算管理前后的轉(zhuǎn)變7. 有效的預(yù)算控制體系應(yīng)該是怎樣的？8. 從傳統(tǒng)的財務(wù)預(yù)算到全面預(yù)算管理9. 全員..

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• 企業(yè)預(yù)算管理沙盤課程

   

  一、預(yù)算基本知識1、借助模擬經(jīng)營，形象闡釋預(yù)算專業(yè)術(shù)語2、圍繞模擬經(jīng)營中的各項預(yù)算活動，學(xué)習(xí)預(yù)算管理方法3、通過盤點模擬經(jīng)營結(jié)果認(rèn)識預(yù)算管理的重要性4、指導(dǎo)學(xué)員在模擬經(jīng)營過程中編制模擬預(yù)算5、運(yùn)用現(xiàn)金收支預(yù)算，預(yù)防模擬經(jīng)營的財務(wù)風(fēng)險6、在應(yīng)對模擬市場變化中認(rèn)識靜態(tài)預(yù)算與彈性預(yù)算7、全面預(yù)算管理架構(gòu)圖 8、預(yù)算管理委員會組成..

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• 全面預(yù)算管理運(yùn)營沙盤模擬課程

   

  一、企業(yè)組織結(jié)構(gòu)設(shè)計、職能分工與管理流程設(shè)計1. 分析比較企業(yè)不同組織形式的優(yōu)點與缺陷2. 學(xué)習(xí)建立符合模擬經(jīng)營需要的模擬企業(yè)組織構(gòu)架3. 針對模擬企業(yè)架構(gòu)設(shè)計簡要職能說明4. 依據(jù)適用原則，進(jìn)行成員分工5. 明確各職能間的協(xié)作關(guān)系6. 制定信息傳遞與共享原則7. 企業(yè)內(nèi)部價值鏈的分析、探索與構(gòu)建8. 制定組織決策的基本模..

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• 企業(yè)全面預(yù)算管理課程

   

  課程介紹： 建立以企業(yè)戰(zhàn)略為基礎(chǔ)的全面預(yù)算，已成為企業(yè)重要的管理手段，在企業(yè)經(jīng)營中起到了目標(biāo)實現(xiàn)、過程控制、績效評價和有效激勵的重要作用。講師結(jié)合大量工作實踐與企業(yè)案例分析，為學(xué)員展示一個系統(tǒng)化、流程化的全面預(yù)算管理體系與方法，使學(xué)員建立起以戰(zhàn)略導(dǎo)向，市場導(dǎo)向的企業(yè)全面預(yù)算管理的理論與方法體系，進(jìn)一步提升企業(yè)管理效率和學(xué)員的職業(yè)競爭力。課程大..

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