【培訓對象】
企業老板、股東、財務總監、稅務總監、財務經理/主管、稅務經理及財務人員、辦稅人員

【培訓收益】
★稅籌體系建設：幫助學員了解稅務籌劃概念，并熟知稅務籌劃的關鍵方法及技巧 ★增值稅稅籌：幫助學員知曉增值稅稅收優惠政策及常見的籌劃技巧 ★所得稅稅籌：幫助學員全方位了解所得稅常見的籌劃方法及技巧 ★稅務風險規避：幫助學員了解企業經管過程中常碰觸的稅務風險及規避方法。

第一講 稅收籌劃的基本理論

1、稅收籌劃的概念
廣義的稅籌概念
避稅
節稅
稅負轉嫁
【案例分析1】白酒銷售模式中的稅務籌劃
【案例分析2】不同合作模式中的納稅籌劃
2、稅收籌劃的特點
合法性
籌劃性：未雨綢繆
風險性
目的性
專業性
綜合性
3、稅收籌劃的目標
維護合法權益，實現涉稅零風險
推遲納稅時間，獲取資金時間價值
降低稅收負擔，實現納稅人價值最大化
4、稅收籌劃的技術和方法
稅基減稅技術
利用免稅政策
利用排除條款
增加費用扣除
【案例分析3】美國加征遺產稅的故事
【案例分析4】中國居民賣房增值稅的故事
【案例分析5】7種維修方案下維修費用扣除對比表
稅率減稅技術
利用差別稅率政策
控制應納稅所得額
轉換收入性質
【案例分析6】A公司到底是否能享受15%稅收優惠？
應納稅額減稅技術
利用先交后返稅收優惠政策
利用減稅免稅優惠政策
利用稅款抵免政策
推遲納稅義務發生時間減稅技術
推遲稅法上收入實現時間減稅技術
費用提前扣除減稅技術
【案例分析7】B公司選擇不同折舊計提方法對納稅的影響
【小組討論1】 C公司不同銷售方式是否可以推遲納稅？如果能，到底啥時候繳稅合適？又到底能為企業節省多少資金成本？

第二講 增值稅法律政策及其稅收籌劃

1、近幾年增值稅政策主要的變化點匯編（查最新政策）
增值稅稅率從%變為%
增值稅進行稅額加計10%
增值稅留抵稅額退稅
進口設備退稅
環保設備退稅
2、增值稅籌劃——納稅人的稅務籌劃
一般納稅人籌劃
小規模納稅人籌劃
【應用工具1】增值率節稅點判別法及其運用
【案例分析8】某鍋爐廠納稅身份的選擇
3、增值稅籌劃——計稅依據的稅收籌劃
銷售稅額的稅收籌劃
銷售方式的稅收籌劃
折扣銷售
還本銷售
以舊換新
以物易物
【案例分析9】某商場國慶節促銷方案的擬定
銷售結算方式的稅收籌劃
直接收款
委托收款
賒銷或分期收款
預收款銷售
委托代銷
銷售價格的稅收籌劃
折扣銷售
還本銷售
以舊換新
以物易物
【案例分析10】某集團內部關聯企業之間的轉移定價策略
4、增值稅籌劃——特殊銷售行為的稅收籌劃
混合銷售行為的稅收籌劃
兼營行為的稅收籌劃
【案例分析11】某電梯企業的業務模式設計
5、增值稅籌劃——稅率的稅收籌劃
6、增值稅籌劃——稅率的利用稅收優惠進行稅收籌劃
直接運用增值稅中的有關優惠政策
通過其他方式間接運用優惠政策
【應用工具2】不同稅率下供應商選擇模型
【案例分析12】某家具企業的價格折讓臨界點的選擇分析
【小組討論2】某公司不同業務模式的選擇，到底是否能少繳多少稅？

第三講 企業所得稅納稅籌劃的技巧

1、企業設立的稅收籌劃
企業的性質選擇
個人獨資企業
合伙企業
有限公司
分公司OR子公司
【小組討論3】花店到底選擇注冊有限公司，還是合伙企業？
選擇企業人員
退伍軍人
殘疾人員
下崗工人
【案例分析13】某酒廠的稅收籌劃方案
企業投資方向
農產品
設備產業
生物制藥
企業注冊地點
選擇投資者
【小組討論4】霍爾果斯的電影公司為什么如雨后春筍般的冒出來？
【小組討論5】國際上的避稅天堂都在哪里？索馬里是不是？
2、企業籌資的稅收籌劃
負債籌資還是權益籌資的選擇
關聯方借款
租賃還是外購
【案例分析14】**集團籌資方式的選擇
3、企業投資的稅收籌劃
出資方式的選擇
股利分配環節
股權轉讓
【案例分析15】 某公司投資收益的稅籌方案
4、企業采購環節的稅收籌劃
企業進貨渠道的稅收籌劃
企業購貨規模與結構的稅收籌劃
企業簽訂經濟合同時的稅收籌劃
收取發票時的稅收籌劃
固定資產或無形資產的采購
5、企業生產環節的稅收籌劃
存貨計價方法的選擇
固定資產折舊方法的選擇
【案例分析16】某集團不同利潤下的折舊方案選擇
【小組討論6】如果上述集團購置這批設備前，處于虧損狀態，又該何去何從？又如果上述集團還能享受2年稅收優惠，又該何去何從？
6、企業銷售環節的稅收籌劃
銷售費用的納稅籌劃
設立銷售公司，增加扣除限額
銷售方式的選擇
企業銷售收入的稅收籌劃技巧
銷售時間的選擇
特殊銷售行為的分解
促銷行為中的納稅籌劃
7、企業分配環節的稅收籌劃
充分利用內部虧損，享受虧損帶來的節稅效益
保留在低稅區的利潤不分配
轉讓股權時，仍然要先分配補稅后轉讓，否則重復納稅

【案例分析17】某集團公司虧損彌補方案及轉移定價策略選擇

第四講 個人所得稅的稅收籌劃

1、工資薪金的稅收籌劃
工資轉集體福利
均衡發放工資（旅行社）
靈活安排工資與勞務報酬的轉化
合理發放年終獎
奇妙利用辭退福利
利用商業險
靈活用工
【案例分析18】某某會展集團的個稅方案剖析，年節稅50萬+
2、勞務報酬的稅務籌劃
3、財產租賃和財產轉讓的籌劃
4、個人獨立企業的稅收籌劃

【應用工具3】最優工資及年終獎選擇模型
【案例分析19】某某醫療公司的新三板掛牌籌劃方案
【實戰演練】項目復盤演練

第五講 經營過程中稅務風險的規避技巧

1、匯算清繳期間重點會計科目風險評估及賬務調整
其他應收款科目的風險評估及調賬
未取得發票的預付賬款的風險評估及調賬
其他應付款科目的風險評估及調賬
預收賬款的風險評估及調賬
長期未支付的應付款風險評估及調賬
未分配利潤、資本公積的風險評估及調賬
職工薪酬科目的風險評估及調賬
預提費用性質的風險評估及調賬
2、企業收入方面的涉稅自查及博弈
確實無法支付的款項，未計入收入總額
違約金未計入收入總額
不符合不征稅收入的補貼收入長期掛往來款
用于交際應酬的禮品贈送未按規定視同銷售確認收入
外購水電氣用于職工福利未按規定視同銷售確認收入
租金收入未按收入與成本配比原則確認收入
應視同工資薪金的各項勞動報酬支出，未做納稅調整
3、企業所得稅稅前扣除項目檢查涉及會計科目及方法
應視同工資薪金的各種勞動報酬支出，未作納稅調整
勞務派遣稅務處理補救措施
計提但未實際支出的福利費和補充養老保險等未作納稅調整
支付與取得收入無關的其他支出，未作納稅調增
【籌劃】私車公用費用能否所得稅前扣除及抵扣進項稅
列支以前年度費用，未作納稅調整
職工福利費超過稅法規定扣除標準，未作納稅調整
工會經費稅前扣除憑據不合規，未作納稅調整
業務招待費用支出超過稅法規定扣除標準，未作納稅調整。
為職工支付商業保險費稅前扣除，未作納稅調整
贊助性支出，未作納稅調整，未作納稅調整
稅收滯納金和罰款支出，已在稅前扣除，未作納稅調整
建造、購置固定資產發生的應予資本化的利息支出
應予資本化的固定資產大修理支出，一次性列支，未作納稅調整
不符合規定的勞動保護支出，未作納稅調整
資產處置所得，未計入應納稅所得額
資產損失未按規定申報直接在稅前申報扣除，未作納稅調整
審批與備案減免稅的風險和責任
4、資產類項目檢查涉及的會計科目及方法
無形資產攤銷年限不符合稅法規定，未作納稅調整的現象
固定資產未按照規定處理，未作納稅調整的資產
賬務上不體現停止使用，備查賬即可
損耗額超過合理損耗部分未調增應納稅所得額的項目 

魏鑫（多金老師）

財稅管理專家
提供咨詢式培訓服務
擅長財務體系及模型的搭建
擅長業財融合/財務分析/全面預算/稅務籌劃/稅務稽查
20多年企業財務管理經驗、10年+財務高管工作經驗
10多年企業內訓經驗積累
中國注冊會計師（CPA）
中國注冊稅務師（CTA）
美國注冊管理會計師（CMA）
國際注冊管理會計師（CMAQ）
哈爾濱工業大學EMBA（在讀）

實戰經驗（2002年參加工作，2014年起兼職講師）
10多年企業內訓經驗，覆蓋會展行業、建筑行業、汽車行業、設備制造行業、環保行業、服裝行業，并獲得廣泛好評；
擅長財務建模+搭建財務體系，包括業財融合體系、預算體系、財務分析體系等；
熟悉國內稅法，并有過多年的稅籌籌劃經驗及案例，累計節稅達三千萬之多；
歷經大型國企、民企上市公司，從財務基層到上市公司集團財務負責人，深度了解業務場景，深刻理解財務管理痛點。

工作經歷（由近及遠）
國內排名前三的知名會展集團公司（新三板創新層、擬上市公司）——集團財務管理中心總監
珠海最大的建筑集團公司廣州建星控股——集團財務經理
江蘇卡威汽車工業集團（本土最大汽車零部件及整車生產企業）——集團財務經理
深圳市綠色動力環保集團有限公司（國內垃圾發電行業首家A+H股上市企業）——集團財務主管

授課風格：原創、實戰、清晰、邏輯性強
擅長案例教學，課程實戰性與操作性強
語言風趣幽默，課堂氣氛活躍，學員參與感強
擅長學員點評，洞察力強，教學中充分互動

培訓課程：
財務、預算類
《業財融合：非財務經理的財務管理》
《業務融合：價值創造之路》
《戰略落地工具：全面預算編制與管控實操》
《高級信用管理：應收賬款管理及催收技巧》
《管理會計必殺技：通過管理報表實現財務精細化管理》
稅務、審計類
《財務價值創造：企業稅務籌劃及風險規避》
《知己知彼：稅務稽查與風險防范》
《企業風險防范：手把手教你做好內部審計》

項目經驗：
杭州三彩服飾有限公司 內部審計項目（常年做子公司內部審計）
武漢天黎集團 全面預算及財務共享培訓（2013-2014）
廣東建星控股集團 資產并購稅務籌劃咨詢（節稅約達500萬元）
深圳市蘭拓帕斯文化傳播有限公司 稅務稽查項目咨詢
深圳綠色動力集團 財務分析及合并報表編制培訓
深圳綠色動力集團 國資公司內部子公司內部審計項目（2-3年）
深圳市卡司通會展股份有限公司 廠房重組稅務籌劃咨詢（節稅約達800萬）
珠海康晉電氣股份 全面預算咨詢項目
深圳卡司通會展集團 預算模型及財務分析模型的搭建
廣東建星建造集團有限公司 營改增咨詢項目（2015-2016）
上海恒企教育培訓有限公司 會計職稱培訓（通過率超70%）

 

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