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房地產企業所得稅政策解析運用與開發全程各階段年度匯算清繳實務
課程編號：14048 課程人氣：1420
課程價格：￥2880 課程時長：2天
2014.10.18
各房地產企業領導、主管財務工作人員和稅務師、會計師事務所等人員。
【培訓收益】
本課程，讓“稅收政策”密切結合經濟業務，全面解析企業運營中的稅收政策差異，將稅務風險消除在萌芽狀態，做到事先籌劃，并深度解析新舊稅收政策銜接運用，深度解讀，手傳心授，一課在手，讓您知己知彼，稅收無憂。
二、籌建階段匯算清繳
1．籌建期的會計處理
2．籌建期何時結束
3．年度匯算清繳申報
4．征地過程土地出讓金返還會計與稅務處理
三、預售階段匯算清繳
1．預售階段的賬務處理
2．營業稅及附加的會計處理
3．預計毛利的調整
4．業務招待費的調整
5．預售階段季度預繳與匯算清繳年度申報
6．售樓處
7．車位車庫
8．會所及其它配套設施
四、完工階段匯算清繳
1．開發產品達到完工的條件
2．完工階段賬務處理
3．計稅成本的核算與結轉
4．毛利差異調整
5．業務招待費的調整
6．完工年度匯算清繳申報
7．完工后續支出的調整
五、關于發票管理
1．跨期發票的處理
2．發票的審核要點
3．不合規票據的補救
4．混合銷售發票如何開具（銷售貨物并提供建筑業勞務）
5．甲方采購材料發票開具（甲控與甲供）
6．稅務機關查處假票的處理對策
7．總包與分包發票
8．實際發生如何掌握
9．年度結賬前對票據管理的要求
六、如何避免往來賬的稅收風險
1．其它應收款（關聯方無息借貸、個人借款）
2．其它應付款（假借款、價外費用）
3．應付賬款
七、房地產行業會計與稅法差異的納稅調整專題
1．視同銷售收入
2．未按權責發生制原則確認的收入
3．免稅收入
4．工資與附加
5．業務招待費
6．利息支出
7．永久性差異
8．資產類調整
9．預計利潤調整（附表三第52行）
10．其它項目（附表三第19行、第40行、第54行）
11．房地產行業會計稅法主要差異解析
八、特殊收入確認—租賃收入、視同銷售收入、股權轉讓所得
1．租賃收入會計與稅法差異
2．非常規租賃的涉稅（回租、轉租、無租、免租、不等額租金）
3．股權轉讓與撤資
九、拆遷還建的會計與稅務處理
1．拆一還一，營業稅如何交納
2．拆遷還房企業所得稅、土地增值稅視同銷售如何確認
3．拆遷還房如何進行賬務處理
4．支付貨幣補償如何核算
十、利息支出會計與稅務處理
1．向不同債權人融資的利息稅前扣除
2．統借統還
3．同期利率的掌握
4．企業間無息借貸的稅務風險與變通
5．跨期與計提未付的利息扣除爭議
十一、年終結賬前如何對2014年度涉稅遺漏進行補救
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開課時間：已開課
開課地點： 廣東-佛山
第一講：人工智能對寫作之影響（培訓目標：掌握運用人工智能寫公文的核心技法，大幅提高公文寫作效率）一、人工智能，革命性的變革1.內容生產力的大變革；2.具有強大的邏輯能力；3.具有強大的學習提升能力。二、人工智能會讓公文寫作者失業嗎？1.人工智能會讓寫作行為加速；2..
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開課時間：已開課
開課地點： 廣東-佛山
第一講：人工智能對寫作之影響（培訓目標：掌握運用人工智能寫公文的核心技法，大幅提高公文寫作效率）一、人工智能，革命性的變革1.內容生產力的大變革；2.具有強大的邏輯能力；3.具有強大的學習提升能力。二、人工智能會讓公文寫作者失業嗎？1.人工智能會讓寫作行為加速；2..
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開課時間：已開課
開課地點： 上海-上海
一、調崗的操作技巧與風險防范1、崗位管理與崗位調整：知人、知崗、匹配的重要性2、崗位調整的法律障礙：法律對調崗設置的障礙有哪些？3、工作安排or崗位調整：工作安排與崗位調整的界限如何區分？4、協商調崗的注意事項：協商調崗的操作注意事項有哪些？5、單方調崗的注意事項：用人單位有..
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開課時間：已開課
開課地點： 上海-上海
一、“不能勝任工作”的法律判定及案例分析1、企業規章制度對員工產生約束力的法定條件及認定員工“嚴重失職，造成重大損失”2、如何證明員工工作能力不勝任？3、試用期內員工不勝任工作能隨意解雇么？4、“不能勝任工作&rdquo..
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開課時間：已開課
開課地點： 廣東-深圳
課程大綱第一講：公文為何物——認識公文一、何為公文1. 公務活動中使用的文書2. 有著特定體式的文書3. 需要經過一定的處理程序來使用的文書二、公文寫作的基本要素1. 主旨2. 材料3. 結構4. 語言三、公文寫作的文面規矩..
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