前言：房地產企業2012年度所得稅匯算關鍵問題提示
一：房地產行業2012年相關涉稅新政策大盤點
1、營改增對房地產企業的影響深度分析。
2、妻稅還是契稅的最新爭議：利用財稅[2011]82號文件避稅的新動向
3、國家稅務總局“以解讀為原則、不解讀為例外”如何正確理解稅收文件的解讀？
4、如何理解和利用《稅收個案批復工作規程（試行）》？
5、房地產企業所得稅預繳政策的變化—2011年64號公告的實際應用
6、房企向國外支付設計費等付匯業務，應憑什么發票入賬，是否代扣外國企業所得稅？
二：房地產不同促銷手段的納稅爭議化解
1、代墊首付以及免契稅、免物業費的收入確認爭議問題處理。
2、售后回購、售后回租，稅務風險逐個數—為何此銷售策略不能善終？
3、購房贈車、購房送空調、買房送裝修營業稅、增值稅、所得稅的最新解釋。
4、真按揭銀行款未到帳以及假按揭涉稅風險解決之道。
5、地產企業支付的賠償金、違約金為何不用繳納個人所得稅？
三：房地產企業借款涉稅風險和最佳處理方法
1、近期稽查為何頻頻對房地產企業應收利息調整補稅？
2、企業之間資金拆借如何把握利息支出限度？
3、母子公司之間利息支出如何規避稅務風險？
4、老板借給公司錢和公司借給老板錢有什么法律風險？
5、如何用正確的方法，規避利息收入與支出的涉稅風險？
6、企業向誰借款風險最??？
四：甲方供材料的爭議處理
1、為何稅務機關會要求甲方繳納甲供材的營業稅？
2、甲供材自建論是否可解決甲方供材料的發票和稅收征管問題？
3、甲供材料會計處理問題，如何與稅收協調？
4、甲供材料發票如何開具？甲供材的稅款如何承擔？
5、甲方供材料發票，計算所得稅和土地增值稅是否可以扣除？如何化解？
6、甲方供材料合同如何簽訂，稅務風險最低？
五：車庫、車位、地下停車場、售樓部、樣板房稅收爭議如何化解？
1、稅務機關為何對地下車庫、售樓部產權歸屬界定問題關注？
2、銷售、出租車庫、車位、地下車庫稅收風險有哪些？
3、開具發票銷售和出租地下停車位，如何防范稅收風險？
4、車庫、車位、地下停車場、售樓部爭議如何進行稅務溝通 ？
5、房地產開發企業將車庫或者停車位轉讓，其收入是否計入房地產轉讓收入？土地增值稅如何清算？
6、利用不同對象做售樓部、樣板房，其房產稅、所得稅、土地增值稅爭議如何解決？
六：政府返還土地出讓金和返還稅收的處理
1、政府返還會計處理是計收入還是沖成本？
2、政府返還的企業所得稅如何處理是最佳選擇？
3、政府返還的土地增值稅是沖開發成本還是做營業外收入處理？
4、政府返還稅收風險有哪些？可能被認定不征稅收入嗎？
七：房地產企業收入確認政策最新發展變化關鍵問題及風險點分析
1、2012年度企業所得稅匯算清繳申報表的變化：
2、未簽合同的定金、會員費、誠意金收入預繳所得稅嗎？參與匯算清繳嗎？
3、所得稅、營業稅、土地增值稅視同銷售正確處理
4、企業銷售未完工開發產品取得的收入，能否扣除期間費用、營業稅？爭議如何處理？
5、視同銷售價格如何確定最有利？
八、房地產企業成本、費用的扣除最新政策變化分析
1、房地產企業業務招待費疑難問題實戰大解析
2、房地產企業廣告費業務宣傳費支出帳務處理應注意的風險問題
3、房企如何利用收取或支付違約金，解決生產經營難題？違約金的不扣繳個人所得稅的依據的哪些？
4、稅收政策中收付實現制理解的誤區—租金、利息支出稅務處理的爭議問題如何應對？
5、地產企業支付各種補償款容易產生哪些涉稅爭議問題？
6、建安成本高于平均造價，如何提供合理的正當理由？
九：土地增值稅清算全過程關鍵風險點及正確處理方法
1、土地增值稅清算如何確認特殊事項的銷售收入爭議處理
2、如何把握申請土地增值稅清算的時間點？
3、普通住宅的負增值能否抵減商業用房的正增值？
4、成本分攤利用占地面積法？建筑面積法？其它方法？
5、房地產企業的開發費用扣除的風險點有哪些？
6、如何合理利用土地增值稅的減免稅規定？
7、開發多個項目，多個清算單位，借款利息支出如何分攤？
8、房地產企業繳納的土地的使用稅應計入開發成本，還是計入開發費用？
9、公共設施的成本費用在清算時應如何處理？
10、甲方供材料和設備，不允許做為扣除項目金額，如何應對？
11、土地增值稅清算審核的要點有哪些？稽查最關注的問題是什么？
十：拆遷改造下房地產開發企業涉稅焦點問題
1、拆遷補償的各種形式利弊取舍
2、拆遷補償營業稅、所得稅、土地增值稅處理
3、拆遷補償應取得的票據問題
4、利用拆遷降低稅負的有效途徑---拆遷補償的各種形式利弊取舍
十一：房地產業務處理各稅種認定差異及協調
1、房地產企業城鎮土地使用稅的爭議處理
2、以購買股權方式取得土地的稅收風險分析
3、取得土地使用權環節涉及稅種.
4、當前企業出租房屋稅務爭議最佳解決方法
5、房地產最彪悍的文件--安置軍轉干部稅收優惠政策大解析
十二、房地產企業取得發票注意問題及稽查風險評估
◇、稅務稽查的一個核心詞就是“發票”！所有的稽查工作都是圍繞發票展開的。
1、發票管理辦法及實施細則深度解析：虛開普通發票的罪與罰及風險規避方法
2、稅務稽查認定的假發票主要形式，如何認定真假發票？
3、稅務稽查中大額無發票如何處理？
4、稅務機關如何檢查假發票實戰分析
5、房地產企業與時俱進的稽查應對策略。
 

中國注冊稅務師、稅務稽查資深官員、國家稅務總局所得稅專家庫成員、國際稅收研究會理事，稅務干部業務培訓兼職教師。

被學員譽為：“稅界奇才、實戰大師”。擅長用稅收策略解決特有的企業管理問題，在多年的稅收稽查、稅政業務實踐中，特別是對房地產業的稅收策略及涉稅風險防范有非常深入的研究。

多年來應邀在全國各省市做稅收實操專場講座。肖老師以親身經歷的稽查與審理的案例，真實、生動地闡述稅收政策的應用及應對策略；以十六年的稅收征管、稽查經驗，解說容易引起稅企業爭議稅收問題的來龍去脈；以一個稅務工作者的角度，探討企業財務人員在應對稅務征管和稽查工作中如何避免、防范和化解企業稅務風險。

授課以實務見長，案例精深且新穎獨到，操作性強,其講解案例豐富，深入淺出，緊貼企業實際，側重為企業解決實際問題，是我國稅收實戰派講師的代表。