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房地產(chǎn)業(yè)“營(yíng)改增”準(zhǔn)備與所得稅匯算操作調(diào)整應(yīng)對(duì)策略
課程編號(hào)：14395 課程人氣：2199
課程價(jià)格：￥2980 課程時(shí)長(zhǎng)：2天
2014.12.6
各房地產(chǎn)企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)、主管財(cái)稅領(lǐng)導(dǎo)、財(cái)務(wù)總監(jiān)、財(cái)務(wù)經(jīng)理、財(cái)務(wù)人員以及
稅務(wù)、會(huì)計(jì)師事務(wù)所和各財(cái)務(wù)咨詢公司的人員。
【培訓(xùn)收益】
本課程通過(guò)最新稅收政策的實(shí)戰(zhàn)解讀，運(yùn)用大量的實(shí)用真實(shí)稽查案例，分析稅企爭(zhēng)議的原因和解決方法，達(dá)到準(zhǔn)確理解稅收新政，合理運(yùn)用稅收政策處理本單位的稅收策劃，正確掌握營(yíng)改增與所得稅匯算清繳操作與調(diào)整策略，解決稅企納稅爭(zhēng)議方法的最佳效果。
1．商事制度改革引發(fā)房地產(chǎn)稅務(wù)管理風(fēng)險(xiǎn)與機(jī)遇
2．審批制度改革稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制：稅總發(fā)〔2014〕107號(hào)
3．如何利用納稅服務(wù)規(guī)范規(guī)避稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)？
4．項(xiàng)目公司取得土地的十七種形式及稅務(wù)最佳處理方法
5．房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)企業(yè)跨地區(qū)設(shè)立項(xiàng)目部爭(zhēng)搶稅源的最佳解決方法
6．所得稅匯算清繳新報(bào)表、新要求、新征程全面解析
7．《關(guān)于做好組織稅收收入工作的通知》稅總發(fā)〔2014〕78號(hào)
8．《房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)企業(yè)成本對(duì)象管理問(wèn)題》國(guó)稅總局公告2014年第35號(hào)
9．《關(guān)于夫妻之間房屋土地權(quán)屬變更有關(guān)契稅政策的通知》財(cái)稅〔2014〕4號(hào)
10．《納稅人開(kāi)發(fā)回遷安置用房有關(guān)營(yíng)業(yè)稅問(wèn)題》國(guó)稅總局公告2014年第2號(hào)
第二部分：如何做好即將來(lái)臨的房地產(chǎn)、建安業(yè)、營(yíng)改增的預(yù)防與準(zhǔn)備
1．房地產(chǎn)營(yíng)改增模式背景解讀
2．稅務(wù)機(jī)關(guān)對(duì)房地產(chǎn)營(yíng)改增的準(zhǔn)備
3．房地產(chǎn)行業(yè)納稅人的準(zhǔn)備
4．房地產(chǎn)建筑業(yè)營(yíng)業(yè)稅改增值稅對(duì)企業(yè)經(jīng)營(yíng)的影響及應(yīng)對(duì)
⑴ 營(yíng)改增對(duì)房地產(chǎn)經(jīng)營(yíng)模式會(huì)產(chǎn)生哪些影響？
⑵ 營(yíng)改增對(duì)房地產(chǎn)財(cái)務(wù)指標(biāo)及績(jī)效評(píng)價(jià)的影響？
⑶ 營(yíng)改增對(duì)房地產(chǎn)經(jīng)營(yíng)預(yù)算工作的影響？
⑷ 營(yíng)改增對(duì)房地產(chǎn)資金管理的要求？
第三部分：可預(yù)見(jiàn)的房地產(chǎn)營(yíng)改增主要稅務(wù)問(wèn)題、對(duì)匯算的影響及應(yīng)對(duì)策略
1．稅制如何設(shè)定？一般計(jì)稅方式還是簡(jiǎn)易征收？
2．預(yù)計(jì)房地產(chǎn)銷(xiāo)售、出租、建筑業(yè)稅率？征稅率？
3．對(duì)于不同類(lèi)型的房產(chǎn)即住宅、商業(yè)地產(chǎn)、車(chē)位、政府工程，是否采用不同的增值稅政策？
4．營(yíng)改增改革之前取得的進(jìn)項(xiàng)稅有可能不再被允許抵扣，如何解決？
5．存量房產(chǎn)在營(yíng)改增開(kāi)始后出售或者出租，增值稅如何處理？
6．營(yíng)改增啟動(dòng)時(shí)已開(kāi)盤(pán)項(xiàng)目如何處理？同一開(kāi)盤(pán)項(xiàng)目下的房產(chǎn)是否繳納不同類(lèi)型的流轉(zhuǎn)稅？
7．長(zhǎng)期合同如多年完成總包合同如何處理？
8．一級(jí)開(kāi)發(fā)差額征稅？拆遷安置視同銷(xiāo)售如何進(jìn)行營(yíng)改增？
9．取得土地支付的土地出讓金、規(guī)費(fèi)是否有機(jī)會(huì)抵扣進(jìn)項(xiàng)稅？
10．資金成本利息方面如何抵扣進(jìn)項(xiàng)稅？
11．項(xiàng)目開(kāi)發(fā)建造的配套設(shè)施是否視同銷(xiāo)售？建成后產(chǎn)權(quán)屬于政府、全體業(yè)主所有的，其成本、費(fèi)用所發(fā)生的進(jìn)項(xiàng)稅是否可以從銷(xiāo)項(xiàng)稅額中抵扣？
12．是否收到預(yù)售款時(shí)即產(chǎn)生銷(xiāo)項(xiàng)稅？收到意向金、定金是否產(chǎn)生納稅義務(wù)？
13．項(xiàng)目公司將開(kāi)發(fā)產(chǎn)品轉(zhuǎn)作投資性物業(yè)，屬于視同銷(xiāo)售行為？進(jìn)項(xiàng)稅如何抵扣？如果隨后又進(jìn)行出售，銷(xiāo)項(xiàng)稅和進(jìn)項(xiàng)稅又如何處理？
14．以房產(chǎn)進(jìn)行投資增值稅處理？合作建房的增值稅處理？
15．項(xiàng)目部納稅地點(diǎn)在哪里？
16．簽訂工程合同時(shí)（如：建筑安裝合同、總承包合同、基礎(chǔ)設(shè)施合同等），對(duì)預(yù)付工程款支付是否立刻開(kāi)具增值稅專(zhuān)用發(fā)票？
17．施工企業(yè)按照完工百分比法確認(rèn)會(huì)計(jì)收入，增值稅納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)間如何確定？
18．增值稅申報(bào)是否在項(xiàng)目所在地申報(bào)？注冊(cè)地和項(xiàng)目所在地不同如何處理？取得發(fā)票如何抵扣？在哪里開(kāi)具發(fā)票？
第四部分：房地產(chǎn)營(yíng)改增稅前后合理稅收籌劃
1．房地產(chǎn)準(zhǔn)備工作注意事項(xiàng)及過(guò)渡期稅務(wù)籌劃
2．營(yíng)改增人員調(diào)配、產(chǎn)品、業(yè)務(wù)、流程、合同、文件整理與安排
3．匯總業(yè)務(wù)、財(cái)務(wù)、稅務(wù)、系統(tǒng)情況與需求，有序推進(jìn)。
4．對(duì)內(nèi)培訓(xùn)營(yíng)改增業(yè)務(wù)和流程的注意事項(xiàng)
5．會(huì)計(jì)核算、業(yè)務(wù)流程、系統(tǒng)修改、制度修訂、合同發(fā)票各項(xiàng)事務(wù)的準(zhǔn)備
6．營(yíng)改增前后與供應(yīng)商的博弈
7．營(yíng)改增前后與客戶的談判
8．怎樣提高可抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額
9．增值稅和營(yíng)業(yè)稅的業(yè)務(wù)界定，混合銷(xiāo)售、兼營(yíng)業(yè)務(wù)
10．如何利用一般納稅人和小規(guī)模納稅人
11．如何利用過(guò)渡期優(yōu)惠政策及財(cái)政補(bǔ)貼等
第五部分：營(yíng)改增政策解析與房地產(chǎn)全面準(zhǔn)備與匯算清繳合理安排
1．企業(yè)選擇增值稅納稅人身份的優(yōu)勢(shì)與劣勢(shì)比較
2．營(yíng)改增企業(yè)適用稅率政策概述
3．一般計(jì)稅方法的基本方法講解
4．簡(jiǎn)易計(jì)稅方法的基本方法講解
5．營(yíng)改增政策中計(jì)稅方法適用范圍的一般規(guī)定
6．適用簡(jiǎn)易計(jì)稅方法按照3％征收的特殊規(guī)定
7．營(yíng)改增企業(yè)如何利用營(yíng)改增政策合理選擇計(jì)稅方法降低稅負(fù)
8．差額征收與進(jìn)項(xiàng)抵扣的稅負(fù)差別分析
9．企業(yè)如何充分利用進(jìn)項(xiàng)抵扣政策減輕企業(yè)稅負(fù)
10．如何避免不得抵扣的進(jìn)項(xiàng)給企業(yè)帶來(lái)的稅負(fù)增加
11．針對(duì)進(jìn)項(xiàng)稅抵扣時(shí)間的稅收籌劃
12．進(jìn)項(xiàng)抵扣政策中應(yīng)特殊注意的幾項(xiàng)誤區(qū)
13．合理安排固定資產(chǎn)購(gòu)進(jìn)時(shí)間及方式避免稅負(fù)提高
第六部分：房地產(chǎn)營(yíng)改增全方位準(zhǔn)備與企業(yè)所得稅匯算應(yīng)對(duì)策略
1．結(jié)合營(yíng)改增銜接準(zhǔn)備，房地產(chǎn)六種收入的確認(rèn)及稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)
2．面對(duì)營(yíng)改增企業(yè)銷(xiāo)售未完工開(kāi)發(fā)產(chǎn)品取得的收入規(guī)劃
3．營(yíng)改增背景下房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)企業(yè)投融資操作與調(diào)整應(yīng)對(duì)策略
4．房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)企業(yè)成本、費(fèi)用的扣除準(zhǔn)備、操作與調(diào)整應(yīng)對(duì)策略
5．房地產(chǎn)持有物業(yè)出租與承租的營(yíng)改增應(yīng)對(duì)策略---先收租金、后收租金、免租期、轉(zhuǎn)租、售后回租，節(jié)稅有辦法、租租有學(xué)問(wèn)。
6．稽查對(duì)開(kāi)發(fā)的工程成本高于平均造價(jià)質(zhì)疑，如何提供七大正當(dāng)理由申辯？
7．房地產(chǎn)企業(yè)成本分?jǐn)偡椒ǖ倪x擇與稅務(wù)影響。
8．拆遷改造下房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)企業(yè)涉稅焦點(diǎn)問(wèn)題風(fēng)險(xiǎn)防范
第七部分：房地產(chǎn)建筑業(yè)特有的發(fā)票問(wèn)題處理與內(nèi)控設(shè)計(jì)
1．甲供材料，如何開(kāi)具發(fā)票最合法？怎樣開(kāi)具最節(jié)稅？
2．電梯、空調(diào)、門(mén)禁系統(tǒng)等設(shè)備項(xiàng)目票據(jù)如何開(kāi)具
3．包工包料工程票據(jù)如何開(kāi)具？
4．精裝修房如何開(kāi)票節(jié)稅？裝飾清包工工程票據(jù)如何開(kāi)具？
5．工程發(fā)票的開(kāi)票地點(diǎn)有何特殊要求？
6．園林綠化工程票據(jù)如何開(kāi)具？
7．取得的工程違約金如何開(kāi)具票據(jù)？
8．建筑企業(yè)墊資開(kāi)發(fā)如何開(kāi)票？
9．取得勞務(wù)公司人工費(fèi)發(fā)票差額開(kāi)票？還是全額開(kāi)票？社會(huì)保險(xiǎn)如何解決？
10．開(kāi)具建安業(yè)發(fā)票，為何要先繳納社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)？
11．掛靠經(jīng)營(yíng)如何開(kāi)票風(fēng)險(xiǎn)最小？
12．完工工程已全額開(kāi)具發(fā)票，并另支付折扣，營(yíng)業(yè)額中是否可以減除折扣金額？
13．建安企業(yè)取得現(xiàn)金，未開(kāi)票的應(yīng)如何確認(rèn)收入？
14．建筑安裝企業(yè)的總分包工程，如何開(kāi)具發(fā)票？
15．假發(fā)票如何識(shí)別？應(yīng)該由承擔(dān)鑒定責(zé)職？取得假發(fā)票如何補(bǔ)救？
16．鋼結(jié)構(gòu)、門(mén)窗銷(xiāo)售安裝如何開(kāi)票？
17．丟失已經(jīng)開(kāi)具的發(fā)票聯(lián)，如何處理？發(fā)票涉稅問(wèn)題的追溯期限？
18．營(yíng)改增前發(fā)生的業(yè)務(wù)是否可以在營(yíng)改增后取得/開(kāi)具發(fā)票？營(yíng)改增后發(fā)生的業(yè)務(wù)是否可以在營(yíng)改增前提前開(kāi)具發(fā)票？
第八部分：營(yíng)改增后稅務(wù)規(guī)劃思路及注意事項(xiàng)
1．房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)企業(yè)如何避免在營(yíng)改增實(shí)施過(guò)程中多交冤枉稅？
2．營(yíng)業(yè)稅改增值稅后分支機(jī)構(gòu)如何繳稅及總分機(jī)構(gòu)的稅務(wù)處理注意事項(xiàng)有那些？如何進(jìn)行賬務(wù)處理？
3．避免因視同銷(xiāo)售帶來(lái)的企業(yè)稅負(fù)提升
4．混業(yè)經(jīng)營(yíng)的風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避
5．固定資產(chǎn)、使用及處理的稅收選擇
6．營(yíng)改增給勞務(wù)外包、工程分包市場(chǎng)帶來(lái)的機(jī)遇與挑戰(zhàn)
7．關(guān)聯(lián)企業(yè)通過(guò)轉(zhuǎn)移定價(jià)利用營(yíng)改增試點(diǎn)進(jìn)行稅收籌劃
IPTS國(guó)際職業(yè)培訓(xùn)師行業(yè)協(xié)會(huì)高級(jí)職業(yè)培訓(xùn)師
國(guó)際注冊(cè)心理咨詢師
n 主要職業(yè)經(jīng)歷：
清華同方安全事業(yè)部大區(qū)經(jīng)理、部門(mén)經(jīng)理
法國(guó)布爾有限公司銷(xiāo)售總監(jiān)
三家咨詢公司的銷(xiāo)售部經(jīng)理、培訓(xùn)總監(jiān)
10年以上銷(xiāo)售實(shí)踐經(jīng)歷，6年以上團(tuán)隊(duì)管理經(jīng)驗(yàn)
針對(duì)IT、通信、金融等行業(yè)多年職業(yè)培訓(xùn)經(jīng)歷
n 主要社會(huì)職務(wù)：
北京華旗資訊數(shù)碼科技有限公司特聘講師
北京三一盛世技術(shù)培訓(xùn)有限公司特聘講師◆
肖先生主講課程包括：
u 《卓越銷(xiāo)售團(tuán)隊(duì)管理》（2天）
u 《成功的銷(xiāo)售技巧》（3天）
u 《大客戶開(kāi)發(fā)與管理》 （2天）
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u 《新任經(jīng)理的管理技巧》
u 《提問(wèn)式電話行銷(xiāo)技巧》
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u 《如何做一名優(yōu)秀的主管》
u 《8090后員工管理》
u 《工作就是責(zé)任》
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2020房地產(chǎn)企業(yè)全程并購(gòu)重組及三舊改造的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理專(zhuān)題班
開(kāi)課時(shí)間：已開(kāi)課
開(kāi)課地點(diǎn)： 廣東-深圳
2020房地產(chǎn)企業(yè)全程并購(gòu)重組及三舊改造的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理專(zhuān)題班‖2020年1月10–12日‖—‖深 圳•鴻豐大酒店‖—‖主 講：鐘老師‖‖專(zhuān)題背景‖ 近期出臺(tái)了三大政策：一是增值稅法討論稿；二是廣東..
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2019房地產(chǎn)企業(yè)年終關(guān)賬前增值稅暨企業(yè)所得稅疑難問(wèn)題處理專(zhuān)題
開(kāi)課時(shí)間：已開(kāi)課
開(kāi)課地點(diǎn)： 河南-鄭州
2019房地產(chǎn)企業(yè)年終關(guān)賬前增值稅暨企業(yè)所得稅疑難問(wèn)題處理專(zhuān)題‖2019年12月26–28日‖—‖鄭 州·百利中州國(guó)際飯店‖—‖主 講：王老師‖‖專(zhuān)題說(shuō)明‖ C 今年增值稅稅率再次下調(diào)，增值稅新項(xiàng)目逐步完工，收入確認(rèn)與增值稅處理迫在眉..
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高周轉(zhuǎn)模式下的項(xiàng)目總視角的房地產(chǎn)計(jì)劃運(yùn)營(yíng)管理實(shí)戰(zhàn)特訓(xùn)
開(kāi)課時(shí)間：已開(kāi)課
開(kāi)課地點(diǎn)： 廣東-廣州
一、項(xiàng)目總視角的房地產(chǎn)企業(yè)運(yùn)營(yíng)管理1、項(xiàng)目總在運(yùn)營(yíng)管理工作中的角色定位 1）項(xiàng)目總角色定位2）項(xiàng)目總視角下的運(yùn)營(yíng)管理2、房地產(chǎn)企業(yè)管理的三個(gè)層次3、正確理解運(yùn)營(yíng)管理4、房地產(chǎn)企業(yè)運(yùn)營(yíng)管理的主要職能5、選擇與建立房地產(chǎn)企業(yè)運(yùn)營(yíng)管理平臺(tái) 【案例分享：標(biāo)桿企業(yè)的運(yùn)營(yíng)管控..
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