第一節：2014年度重要所得稅文件解讀
1．擴大小型微利企業減半征收企業所得稅和房地產企業有什么關系？小型微利企業和小微企業的優惠政策有什么不同？
2．房地產企業將持有的商品房劃轉給子公司有什么稅收風險？
3．會計“開發成本”對象歸集和稅法“計稅成本”有哪些異同？如何準確理解與把握二者的區別？
4．固定資產加速折舊優惠政策對房地產企業會產生哪些影響？
5．拆遷安置房視同銷售之后，企業所得稅如何處理？
6．投資政府土地改造項目存在哪些稅收風險？
7．財產轉讓所得在企業所得稅處理上要注意哪些問題？
8．房地產企業存在哪些資產損失？如何進行稅收處理？
9．匯算的憑證沒有及時取得，如何在稅前扣除？
10．如何準確理解籌建期的時間段？期間發生的業務招待費如何扣除？
11．企業融資利息稅前扣除需要注意哪些問題？
12．以前年度的費用沒有及時歸集，對企業所得稅和土地增值稅有哪些影響？
13．如何準確把握“臨時工”工資的稅前扣除？與“合同工”的區別是什么？
14．股權轉讓過程需要注意哪些問題？
15．稅務機關查增所得額在彌補以前年度虧損方面有哪些規定？
16．工資薪金、福利費、教育經費扣除需要注意哪些問題？
17．總分支機構如何進行匯算清繳申報？如何應對稅務稽查？
18．關聯企業之間如何分攤廣告費協議？
19．如何有效把握捐贈的稅前扣除？

第二節：企業所得稅重點問題解析
1．買一送一的情況下如何確認收入金額？贈送的可移動沙發、空調等是否計征增值稅？贈送面積與贈送車位的稅收差異是什么？贈送產品是否有籌劃空間？是否存在個人所得稅代扣代繳的風險？
2．以老帶新業務支付勞務費如何列支稅收風險最?。康秩N售如何確認收入金額？
3．如果銷售價格明顯偏低，如何應對稅務機關核定的“市場公允價”？
4．售后回租的稅負是否超重？如何有效降低該銷售模式稅負？
5．價外費用的稅收風險有哪些？通過具體的案例，揭示營業稅、企業所得稅、土地增值稅的稅收差異。
6．違約金支付憑證注意什么問題？收取違約金和支付違約金的稅收差異是？
7．成本對象的確認需要注意哪些問題？對各稅種會產生什么影響？
8．土地投資與土地轉讓的稅負差異在哪里？如果以股權收購的名義轉讓土地使用權，稅收風險在哪里？如何確認不同模式下的土地成本？
9．如何理解與把握房地產企業資本化利息的起點和終點？
10．業務招待費到底歸集在哪個科目？對所得稅的影響是什么？會議費、差旅費如何列支稅收風險最小？
11．如何應對大量的“辦公費”、“加油票”、“車輛維修費”？
12．沒有產權的車位銷售如何分解收入？對所得稅、土地增值稅的影響是什么？人防車位的銷售又該如何確認？
13．售樓部的建造費、裝修費、軟裝費等如何歸集、列支？針對不同的稅種該如何應對？會計和稅收的差異是什么？
14．什么是軟裝？什么是硬裝？二者的稅收待遇有什么不同？
15．房地產企業成本分攤方法有哪些？如何理解“其他合理”的方法？不同的分攤方法對所得稅以及土地增值稅的影響是什么？
16．向股東以及其他自然人的借款如何處理？無息又該如何處理？
17．如何甄別“統借統還”業務？和“轉貸”、“委托貸款”的區別是什么？如何準確理解“金融機構的證明”？
18．財務顧問費、罰息是否可以在稅前扣除？土地增值稅的規定是否和所得稅一致？

第三節：新企業所得稅申報表填報解讀
1．新企業所得稅申報表出臺背景以及架構解讀
2．房地產企業必填的12張報表以及選填的4張報表是哪些？
3．《企業基礎信息表》隱含了哪些潛在的稅收風險？
4．如何理解稅法的“完工”標準？與“預收賬款”的關系是什么？
5．未完工開發產品的收入如何在季度申報表和年度申報表反映？
6．完工開發產品如何確認“計稅收入”“計稅成本”？具體有哪些內容？如何在年度申報表反映？和季度申報表有什么關聯？
7．如何確認房地產企業的“計稅對象”？與會計的“開發成本”對象確認有什么異同？
8．如何確認計稅成本終止日？確認之前如何整理相關憑證？
9．會計結轉收入之后，如何調整會計利潤與稅收利潤的差異？
10．房地產企業“預售賬款”可以作為三費計算基數，如何填報？
11．《納稅調整項目明細表》是否存在困惑？填報說明有誤？本課程將從所得稅法立法精神著手，一一解讀讓您困惑的“調整表”。
12．《廣告費和業務宣傳費跨年度納稅調整明細表》暗藏玄機，我們一起來解讀中間的秘密。
13．結合固定資產加速折舊優惠政策，解讀折舊表。
14．《企業所得稅彌補虧損明細表》是房地產企業尚可抓住的重要的一根“稻草”，本課程為您全新解讀。
15．股息“處置收益”征稅，“持有收益”免稅，通過試填《符合條件的居民企業之間的股息、紅利等權益性投資收益優惠明細表》，讓您明白企業的股權收益如何享受優惠。
16．其他申報表的解讀與分析

我國資深稅務官員，從事稅務稽查工作二十余年，多次參與國家稅務總局組織的房地產行業稅收教學研討、教案編寫及稅收大要案稽查工作，有較深厚的稅收理論功底和較豐富的稅務稽查實戰工作經驗。

 

同時，多年來，楊老師一直在全國各地循環從事房地產稅收教學工作，授課時間長達幾千課時，教學地點遍及全國二十幾個省、市、自治區。教學內容涉及稅收征收管理、稅務稽查、稅務行政法、稅收籌劃等多個學科，有著十分豐富的教學經驗。特點：準確、透徹、簡捷、實用；授課風格：生動、詼諧、風趣、幽默。