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內部審計與反舞弊實務

課程編號：17552 課程人氣：850

課程價格：￥3600 課程時長：2天

行業類別：專業類別：

授課講師：邱健

課程安排：

課程說明
講師介紹
選擇同類課

【培訓對象】
企業內部審計、內部控制部門負責人，擁有內部審計職能的紀檢監察部門負責人，從事內部審計、內部控制實務操作的部門主管及一般員工，其他對內部審計、內部控制感興趣的有識之士，以及想提高企業綜合管理能力的優秀積極人士。

【培訓收益】
1、理解內部審計部門的定位
2、理解如何成為合規的“內審人”
3、了解內審人員能力模型和職業發展通路
4、掌握內部審計標準化流程和注意事項
5、掌握具體循環舞弊審計要點
6、學習先進企業的審計和稽查經驗，思考內審如何適應時代的變化

課程背景

我國是以中小企業為主的國家，中小企業的發展會在很大程度上影響到國家經濟的增長。一項針對2004年我國全部中小工業企業的研究報告指出，近年來，中小企業發展迅速。從2001年到2004年的短短三年間，新增企業10萬余家，增長了61.05%；總資產規模也上升近六成，而工業增加值、產品銷售收入及利潤總額均翻了一番；2004年中小工業企業創造的利潤是2001年的近2.5倍，年均增長達34.4%。但目前我國中小企業的發展仍存在諸如民營企業很難發展為大型企業，中小企業的平均壽命過短，中小企業體制不健全等問題。這些問題的出現固然有外部競爭環境的原因，但中小企業經營管理不完善、不到位是其根本原因。內部控制與內部審計作為公司治理的核心內容，應發揮重要作用。

內部審計是現代公司治理的一部分,并且內部審計與公司治理之間存在互動關系。內部審計既是公司治理的一部分,同時又是評價治理有效性工具之一。由此,基于公司治理而產生了諸如戰略審計、風險管理審計等新型的內部審計業務。有效的公司治理是保證內部審計充分發揮作用的前提,而內部審計作用的充分發揮又可以促進公司治理的完善和發展。

現在，我國正處于全面發展的時期，改革開放進入關鍵時期。但是腐敗成為了我國最大的社會污染，它不僅造成各種經濟損失，而且還構成了對我國共產黨及其政府的合法性的嚴重挑戰，引起了黨和國家領導人的極大關注和憂慮，企業內存在的一些消極腐敗現象屢禁不止，有的還日趨嚴重，所以我們必須從腐敗現象當下的特點入手，把防腐敗放在一個重要的位置上面，盡最大的努力來降低腐敗發生的可能性，提出可行的政策，使有關人員無空子可鉆，達到讓其不想腐敗，不能腐敗，也不敢腐敗的目標。

故加強內部審計與反舞弊方面的理論和實務培訓是中國企業的當務之急。

課程大綱:

一審計理念、團隊及能力

1、內審定位和目標

1.1 內審定位探討

1.2 IIA定義

1.3內審目標探討

2、內審職業環境和未來十大轉變

3、思想上如何成為“合格”的內審人

3.1通用要求

3.2職業要求

4、內審職業勝任能力模型和職業發展通道

4.1勝任能力模型內容

4.2勝任能力模型舉例

4.3職業發展通路構建

4.4職業發展通路模型舉例

5、內審團隊組建和能力打造

5.1內審團隊分類

5.2內審人員招募

5.3能力打造方法

6、內審與其他部門的關系

6.1與監事會、審計委員會關系

6.2與其他各部門關系

二、內審實務

1、內審工作標準化流程之準備階段工作

1.1如何選擇對象

1.2如何分配資源

1.3如何協同

1.4如何出具審計方案

1.4.1 方案目的

1.4.2方案作用

1.4.3出具步驟

1.4.4制定方法

1.4.5制定要點

2、內審實施階段工作

2.1原則問題

2.2審計通知及入場會

2.3資料收集

2.4審計方法十一種

2.4.1訪談法注意十二點

2.4.2審核分析四法

2.4.3觀察法

2.4.4函證法

2.4.5盤點法八技巧

2.4.6因果法和果因法

2.4.7拉窗簾法

2.4.8遵循法和思維創新法

2.4.9解剖麻雀法和高屋建甌法

2.4.10否定之否定法

2.4.11紅旗標志

2.5抽樣

3、內審底稿編制及審閱

3.1編制內容，證據相互印證

3.2底稿參考模版

3.3底稿審閱

4、內審報告編制和分發

4.1報告形式和內容

4.2報告五要點

4.3報告發送

5、國際內部審計標準介紹（紅皮書體系解讀）

6、后續審計

6.1 如何溝通和保證

6.2后續審計范圍及方式

7、內審質量管理

7.1底稿和報告復核

7.2 項目抽查

7.3 質量評估

8、內審保密和安全管理

9、內審三級檔案管理

三、舞弊風險理論及舞弊調查

1、舞弊風險理論

2、常見舞弊類型

3、有效舞弊預警和調查方法

四、各業務循環審計要點和案例研究

1、人力

1.1審計要點

1.2 查處訣竅

1.3案例研究

2、財務

2.1審計要點

2.2 查處訣竅

2.3案例研究

3、采購

3.1審計要點

3.2 查處訣竅

3.3案例研究

4、物流

4.1審計要點

4.2 查處訣竅

4.3案例研究

5、生產

5.1審計要點

5.2 查處訣竅

5.3案例研究

6、研發

6.1審計要點

6.2 查處訣竅

6.3案例研究

7、銷售

7.1審計要點

7.2 查處訣竅

7.3案例研究

8、信息系統

8.1審計要點

8.2 查處訣竅

8.3案例研究

9、投資籌資

9.1審計要點

四、其他

1、內審溝通技巧和沖突化解

1.1溝通技巧

1.2沖突化解

2、內審部門在內控體系推進建設中的作用

2.1內控體系推進部門設置

2.2內審部門的作用

3、內審、內控、風險管理的關系

五、思考

內審如何適應互聯網化的發展

教育經歷
邱健老師，1973年出生于湖南株洲，44歲，常住珠海，中山大學MBA，國際注冊內部審計師（CIA），國際注冊內部控制師（CICS），高級風險評估專業人員證書（RAPC），國際注冊信息系統審計師（CISA），國際注冊管理會計師(CMA)。

工作經歷
1. 2014—2015年中國衛浴龍頭企業九牧集團（員工一萬多）集團內控部總監（領導整個集團內部控幾十位下屬），九牧商學院高級培訓師
2. 2009—2013年中國五百強排名247，全球乳業前十名的伊利集團（員工十幾萬人）集團審計部總監，伊利商學院高級培訓師
3. 2006—2009年德豪潤達電器股份集團（2004年深交所上市，下屬公司10余家，員工兩萬多，珠海最大民營企業）審計監察部經理
4. 2001—2006年廣東威爾醫學科技股份集團（2004年深交所上市）審計部經理，負責協助董秘的上市工作
5. 1994--2001年香港匯達家具集團（員工5000多人，大陸4個工廠）財務部主管，后提升為審計部經理

老師優勢
邱健老師曾在外資、民營、中國五百強國有控股企業工作，并有在四家國內大型上市集團公司工作的經驗，長期從事審計監察管理、內控與風險管理等職位超過21年，是國內極少數主講專業的審計、內控與風險管理的高端老師，特別是“伊利集團”被評為全國內審工作先進企業，邱老師在這方面取得了寶貴的經驗。
審計監察管理：在內部審計各領域的實際操作中具有非常豐富的實戰經驗，有一整套先進、嚴謹、實用的審計管理理念，具備內部審計管理平臺的系統建設和團隊領導能力。
內控與風險管理：參與組織和策劃伊利集團內控體系建設和內控自評工作，將風險管理嵌入到內控體系當中，對內控和風險管理體系的建立、維護、持續改進等具有豐富經驗，對內控和風險管理最新理論有深入研究。

老師亮點：國內唯一只講審計、內控、風險管理的專業老師；國內唯一只從事審計、內控、風險管理工作20多年背景的專業老師；財務部與審計部，是兩個不同的職能部門，邱健老師21年以來，只從事審計、內控與風險管理工作；是國內審計、內部控制與風險管理返聘率最高的一位老師。

咨詢輔導項目：曾經組織和策劃伊利集團內控體系建設和內控自評工作；2014-2015年在福建九牧集團，做內控體系和風險管理咨詢管理和項目輔導，包括企業內控管理，風險管理，內控框架和指引落地工作，內控和風險管理體系建設，內控和風控自評等；目前在珠海一家建設集團做審計與內控咨詢項目。

服務特色
邱健老師秉承審計人嚴謹風格，培訓前、中、后閉環控制，不斷總結提升講課和服務水平。老師每次培訓前都開展課前調查，根據反饋的學員背景、資歷、人數等調整授課方案，以求做到最貼合學員實際，達到最好的培訓效果；培訓中積極接收學員反饋意見，進行雙向溝通，滿足學員需求；培訓后跟進培訓效果，持續提升講課和服務水平。

培訓課題
審計監察類：《企業內部審計》《審計戰略和審計體系構建》《各類型審計開展實務》《合規體系建設》《反舞弊實務》《多種審計模式結合開展實務》《審計咨詢與評估》《經濟責任審計》《信息系統審計》《績效審計》《管理審計實務》《建設項目全過程審計》《社會責任審計實務》《文化審計實務》《內審轉型的方向》
內控類：《企業內部控制》《COSO框架和內控規范指引》《內控評估》《內控體系建設實務》《各業務循環內控實務》
風險管理：《企業風險管理》《全面風險管理框架》《風險識別和評估》
綜合管理類：《內部控制與風險管理》《內部控制與內部審計管理》《內部審計與反舞弊實務》

內部審計與風險防控管理暨反舞弊實操實務

開課時間：已開課

開課地點：廣東-廣州

舞弊案引發的思考……一個國企舞弊案件的回顧……上篇：企業反腐防腐新趨勢與反舞弊原理及實務第一講：企業反腐面臨的新形勢、新挑戰、新國策1.1企業反腐面臨的新形勢1.2企業反腐面臨的新挑戰1.3企業反腐新國策---企業反腐新..

￥4,600 元/ 天

人氣：588
ISO9001:2015 國家注冊內部審核員

開課時間：已開課

開課地點：江蘇-蘇州

內容提綱課程內容案例教學課時第一天一、質量管理體系概論 1、ISO9001：2015修訂背景說明 2、ISO9001：2015標準的主要變化 3、大質量概念詳解 4、質量管理新七大原則 5、過程方法與程序的簡介； 6、風險管理簡介 7、過程與績效管理 1)以Motorola的案例說明風險管..

￥1,400 元/ 天

人氣：1994
內部審計與反舞弊實務

開課時間：已開課

開課地點：廣東-深圳

時間地點：2015年11月14-15日深圳 2015年11月21-22日上海課程對象：企業內部審計、內部控制部門負責人，擁有內部審計職能的紀檢監察部門負責人，從事內部審計、內部控制實務操作的部門主管及一般員工，其他對內部審計、內部控制感興趣的有識之士，以及想提高企業綜合管理能力的優秀積極..

￥3,600 元/ 天

人氣：1106
內部審計與反舞弊實務

開課時間：已開課

開課地點：廣東-深圳

一審計理念、團隊及能力1、內審定位和目標1.1 內審定位探討1.2 IIA定義1.3內審目標探討2、內審職業環境和未來十大轉變3、思想上如何成為“合格”的內審人3.1通用要求3.2職業要求4、內審職業勝任能力模型和職業發..

￥3,600 元/ 天

人氣：1526
房地產企業風險管理內部控制與內部審計實戰探討

開課時間：已開課

開課地點：四川-成都

一：風險和內控與內審的基本概念梳理1．風險管理：⑴ 定義與范疇⑵ 房地產企業風險評價內容與指標⑶ 房地產上市公司風險排名榜2．內部控制：⑴ 定義與范疇⑵ 美國COSO內控框架分析⑶ 房地產企業內控體系描述⑷ 上市公司內部控制指引的要求3．內部審計：..

￥3,600 元/ 天

人氣：1949

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內部審計與反舞弊實務