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企業所得稅匯算清繳調整備忘錄

課程編號:23683

課程價格:¥21000/天

課程時長:1 天

課程人氣:448

行業類別:行業通用     

專業類別:管理技能 

授課講師:胡冬梅

  • 課程說明
  • 講師介紹
  • 選擇同類課
【培訓對象】


【培訓收益】


 一、視同銷售收入

1、投、分、換、抵、贈

2、與增值稅口徑區別

3、新收入準則下收入確認的變化

4、買送行為及貨物賠償

5、取得其他經濟利益及商業實質

 

二、資金借貸面面觀

1、非關聯方借款利息的形式

2、關聯方借款利息對債資比的要求

3、集團內單位(含企業集團)之間的資金無償借貸

4、不符合獨立交易原則的特別納稅調整

5、股東財產抵押的費用及借款的財務顧問費

 

三、研發費用的加計扣除

1、研發費用的扣除比例

2、高新認定與加計扣除的差異

3、稅收優惠的疊加

4、加計扣除不包括的七項活動

5、委外研發的加計扣除

 

四、營銷費用中廣宣費(醫藥行業)

1、 廣宣費的行業扣除標準及調整

2、 醫療改革兩票制的影響

3、 CSO營銷發票的列支風險

4、 傭金扣除比例

 

五、職工薪酬涉稅

1、工資薪金涉稅調整

2、教育經費涉稅調整

3、福利費涉稅調整

4、工會經費涉稅調整

5、公積金及補充養老保險

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