【培訓對象】
企業總經理、財務總監、財務經理、稅務經理、財務主管、主辦會計、采購經理、銷售經理等企業管理人員。

【培訓收益】

第一部分 通用合同涉稅條款風險分析與籌劃應對
合同管理是企業完善的內部管理體系中的重要一環，是稅務風險管理中的重要環節，合同條款的具體內容將直接影響納稅人的稅負承擔及稅款交納。作為納稅人，在簽訂合同時，需要關注相關合同條款的擬定，以享受減稅效應，避免爭議。
一、真實案例告訴你合同條款涉稅風險有多大
（一）某合同條款：無知者無畏，明目張膽虛開發票
（二）某合同條款：無知者無畏，多繳冤枉稅還要被處罰
（三）律師把關過的合同，你以為就沒有稅務風險嗎？
（四）企業聘請的是稅務磚家還是稅務專家，很重要！
二、通用合同涉稅條款風險分析與籌劃應對
（一）企業名稱和相關信息的準確性
（二）根據交易的實質來描述合同標的
（三）合同價款相關條款約定要明確(特殊情況下價款或報酬確定方法的規定、價外費用、混合銷售、兼營等)
（四）代扣代繳費用的約定
（五）發票條款要特別重視的三大紀律八項注意
（六）稅費的承擔方式約定
（七）履約地點和方式
（八）違約金條款
（九）涉稅擔保條款
（十）具體合同涉稅條款逐項分析及改進建議
（十一）合同涉稅條款示例講解
（十二）合同無效、撤銷、解除、違約涉及的稅收問題（特別要關注無效性涉稅條款）
（十三）合同、發票、資金、業務四者的關系
第二部分 各類合同涉稅條款風險分析與籌劃應對
一、采購合同涉稅條款分析與籌劃應對
（一）供應商提供發票的時間要求
（二）明確供應商提供發票類型的要求
（三）明確供應商對發票問題的賠償責任
（四）在采購合同中要避免出現具有風險的合同條款
（五）采購合同的運費
（六）采購禮品合同
（七）在固定資產采購合同中是否明確增值稅專用發票類型
（八）合同中要明確合理損耗的范圍，否則將產生稅企糾紛
（九）簽訂采購合同時，在合同中不能出現違約金跟銷售額掛鉤的違約金條款
（十）環境保護、節能節水、安全生產等專用設備的合同涉稅問題
（十一）采購供應商的選擇
（十二）集中采購三種模式的稅務風險
二、銷售合同涉稅條款分析與籌劃應對
（一）銷售合同節稅三大思路
（二）各種銷售方式下的增值稅納稅義務發生時間
（三）因故未簽合同情況下怎樣補簽合同？
（四）分期付款設備買賣合同問題
（五）試用買賣合同問題
（六）所有權保留條款
（七）產品保修期條款
（八）定期收取租金（或按收入比例分成），雙方約定合同期滿貨物所有權轉移（或不轉移）：買賣合同還是租賃合同？
（九）質保金條款
（十）特殊動產交付方式
（十一）特殊動產買賣的稅務處理
（十二）簽訂銷售合同時的稅務籌劃
三、技術轉讓許可合同涉稅條款分析與籌劃應對
（一）增值稅涉稅條款
（二）企業所得稅涉稅條款
四、廣告宣傳合同涉稅條款分析與籌劃應對
（一）《廣告法》相關規定
（二）文化事業建設費的處理
（三）增值稅的處理
（四）企業所得稅的處理
（五）廣告合同簽訂技巧
（六）關注廣告合同的合法性
（七）廣告宣傳活動中的稅務風險
五、租賃合同涉稅條款分析與籌劃應對
（一）租賃業主要涉及繳納的稅種
（二）合同條款與增值稅發票
（三）租賃價格條款
（四）關于賓館出租會議室的適用稅目、稅率問題
（五）私車租賃問題
（六）免租期問題
（七）租賃房屋修繕的稅務問題
（八）建筑企業租賃設備
（九）總公司管理出租分公司不動產，分公司收租金問題？
（十）轉租合同問題
（十一）融資性售后回租、融資租賃問題
（十二）收取租金方式問題
（十三）購物中心經營模式下租賃條款涉稅問題
（十四）租賃過程中收取物業管理費、水電費及其他費用問題
（十五）超低價租賃是否一定要被調整
（十六）向承租方收取的保證金、押金
（十七）租賃合同與承包經營合同的區別
（十八）如何認定“承包經營”中的納稅人？
六、加工承攬合同涉稅條款分析與籌劃應對
（一）合同分別記載金額節稅
（二）產品自產還是加工的選擇
（三）將“租賃合同”變成“委托加工合同”
七、運輸合同涉稅條款分析與籌劃應對
（一）誰承擔運輸？
（二）代墊運費條款
（三）運輸合同與虛開發票的風險
（四）業務與運輸費發票不對應且運輸公司不配合的補救
八、委托合同、行紀合同涉稅條款分析與籌劃應對
十、贈與合同涉稅條款分析與籌劃應對
（一）企業所得稅的處理
（二）增值稅的處理
（三）避免被視同銷售
十一、股權轉讓合同涉稅條款分析與籌劃應對
（一）不按稅法規定簽訂合同多繳稅
（二）股權平價、低價轉讓涉稅問題
（三）納稅人就股權轉讓納稅時，要特別注意七點問題
（四）變資產轉讓為股權轉讓涉稅問題
（五）股權轉讓協議履行完畢與否的稅務處理
（六）在轉讓協議中約定由受讓方承擔個人所得稅的涉稅問題
（七）轉讓方獲取的對賭補償的個人所得稅問題
（八）一般性稅務處理與特殊性稅務處理
十二、勞務派遣合同、勞動合同涉稅條款分析與籌劃應對
（一）勞務派遣合同稅收風險防范
（二）勞務報酬合同稅收風險防范
（三）勞動合同條款涉稅問題
十三、關聯交易合同涉稅條款分析與籌劃應對
（一）關聯交易合同涉稅政策
（二）“價格明顯偏低且無正當理由”和“未按照獨立企業之間業務往來作價的關聯業務往來”
（三）關聯方之間收取（支付）服務費用的涉稅風險
十四、借款合同涉稅條款分析與籌劃應對
（一）所得稅風險
（二）增值稅風險
十五、建筑施工合同涉稅條款分析與籌劃應對
（一）陰陽合同
（二）建筑企業收取房地產開發企業違約金、提前竣工獎、材料差價款和賠償金
（三）保證金
（四）建筑行業中掛靠工程
（五）建筑行業中轉包問題
（六）建筑業混合銷售與兼營問題（籌劃中講）
（七）總包收取管理費、配合費、服務費的稅務風險
（八）總承包方統一購買建筑材料由分包方領用的稅務風險
（九）專業分包合同條款
（十）合同與業務流、資金流、發票流
（十一）甲供工程選擇不應只看稅負，絕大部分人忽視掉了
十六、商品房銷售合同涉稅條款分析與籌劃應對
（一）精裝修條款
（二）面積補差條款
（三）視同銷售風險條款
（四）質保金
十七、土地使用權合同涉稅條款分析與籌劃應對
（一）交付土地時間條款
（二）簽訂了購買土地協議，但并未取得土地是否繳納土地使用稅？
（三）無償劃撥土地稅前可否攤銷？
第三部分 合同涉稅條款在稅收籌劃案例中的實際運用
一、增值稅稅收籌劃技巧與案例
1、稅收政策把握好，就能不繳冤枉稅  
2、分立經營試試看，有時還真節省稅
3、兼營業務分開算，明明白白繳兩稅  
4、銷售方式幾多種，節稅比較來選擇
5、最佳選擇供應商，關鍵是看凈利潤
6、總分機構轉貨物，網絡結算緩繳稅
7、出租出借包裝物，押金怎樣來核算
8、經營模式巧轉換，收入相同稅不同
9、優惠政策要熟悉，恰當運用才節稅  
10、關聯交易籌劃好，合理合法可省稅
11、平銷返利要節稅，發票方式與時點
12、委托代銷有兩種，選擇哪種作比較
13、支付代墊運輸費，運輸發票開給誰
14、個人車輛耗油費，取得油票怎抵扣  
二、企業所得稅稅收籌劃技巧與案例
1、組織形式有多種，合理選擇稅不同
2、推遲收入實現日，遞延納稅省資金
3、稅前扣除很重要，及時合理列費用
4、固定資產維修費，一次分期有技巧
5、優惠政策要把握，享受放棄作比較
6、招待廣告宣傳費，合理轉化多扣除
三、個人所得稅稅收籌劃技巧與案例
四、房產稅稅收籌劃技巧與案例
五、土地使用稅稅收籌劃技巧與案例
六、土地增值稅稅收籌劃技巧與案例 

專家背景
–西南財經大學碩士；
–中國注冊稅務師、會計師；
–成都知名集團企業財務總監；
–四川大學、西南財經大學、西南交通大學和四川師范大學等高校特聘教授；
–成都信仁財務培訓中心創始人。
職業經歷
–長期擔任大中型集團企業的財務總監一職，同時在四川省內多家知名企業擔任財務顧問。對于房地產建筑、互聯網、汽車4S服務、餐飲酒店和工商企業等級行業有著豐富的財務管理經驗。
–四川金佛集團財務總監
1、頂層設計。
2、主導集團零基預算編制。
3、拓展融資渠道，降低資金成本。
4、引入全景經營分析模型，從行業SWOT分析到Z值預警到利潤瀑布圖，囊括賬戶科目分析、獲利能力分析、材差制費分析、預算差異分析，成本差異分析等，全景展現集團經營狀況。
5、分析國家稅收政策，組織財務管理中心全員進行稅收籌劃學習與稅收籌劃方案的制定。
6、信息化建設(安全高效的信息共享平臺).
–四川師范大學會計系老師
1、負責川師大會計實務、稅法、經濟法、財務管理、會計電算化、財務報表分析等課程主講；
2、負責畢業生實習指導與就業指導。
–成都百翔汽車財務總監
–四川同正交通工程有限公司財務經理
主講課程
–企業財務管理學
–業財融合下的非財務總監的財務管理與應用案例詳解
–國地稅合并、個稅新政和社保易嫁后的稅收籌劃及風險應對
–國地稅合并下的稅收籌劃與涉稅風險管理
–國地稅合并后的稅制改革和稅務風險防控
–全面預算與控制
–管理會計實踐中難點、亮點全案例解析
–經濟合同稅收籌劃案例分析與涉稅風險規避
–增值稅發票稅務風險管理、熱點問題解析與節稅技巧
–企業所得稅新政解讀和稅收籌劃案例及涉稅風險對應
–金稅三期嚴控下的稅務稽查與風險管理
–財務報表經營分析與企業內控
–各行業（比如房地產建筑業、汽車4S店、互聯網軟件科技公司等）經營各環節的稅務管理與節稅籌劃案例分析及稅務風險應對
–新會計準則下的制造業全流程會計核算與財務報表編制
–2018新會計準則解讀、實務應用與案例分析
–2018政府會計制度解讀、實務應用與案例分析
客戶見證
–百翔汽車學員普遍反映：老師教學認真，課堂效率高，風趣幽默，授課內容詳細，我們學生大部分都能跟著老師思路學習，氣氛活躍，整節課學下來有收獲、欣喜，使人對此門課程興趣濃厚。
–深圳電信經理：老師知識面廣，干貨滿滿，授課經驗豐富，課程以內容為王，實務性、可操作性強，課堂上有充分的互動，并有活動，培訓效果很好。
–西南財經大學學員： 趙老師是實戰兼理論實力深厚的講師，在培訓的過程中實踐案例加理論知識，并完美的結合，贏得了客戶的高度認同！ 

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