【培訓(xùn)對象】
企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)、經(jīng)營層高管、各部門主管經(jīng)理、財務(wù)經(jīng)理、以及負責預(yù)算執(zhí)行的管理干部

【培訓(xùn)收益】

從七人分粥談企業(yè)管理機制的設(shè)計
預(yù)算的主線是什么？
為什么要做預(yù)算？
是基于預(yù)算做計劃，還是基于計劃做預(yù)算？
年度經(jīng)營計劃與年度預(yù)算的關(guān)系？
第一單元：年度經(jīng)營計劃的流程、方法、工具
一、年度經(jīng)營計劃的制定
1.完整的年度經(jīng)營計劃框架和主要內(nèi)容
2.企業(yè)戰(zhàn)略實施的過程
3.企業(yè)戰(zhàn)略執(zhí)行的SPORTI閉環(huán)系統(tǒng)
4.年度經(jīng)營計劃制定的四大原則
5.公司經(jīng)營計劃制定的七步法
6.公司目標分解重點及注意事項
案例：某企業(yè)年度目標體系結(jié)構(gòu)
7.年度經(jīng)營計劃的工具——OGSMA演練
1)如何制定【目標】？
a)制定目標的SMART原則
b)制定目標的6W2H方法
c)制定目標的SWOT方法
d)演練：制定【目標】
2)如何制定【策略】？
a)制定策略的魚骨圖法
b)制定策略的干支葉法
c)演練：制定【策略】
3)如何制定【衡量標準】？
a)制定衡量標準的三要素法
b)演練：制定【衡量標準】
4)如何制定【工作計劃】？
a)制定工作計劃的步驟
b)制定工作計劃的四要素法
c)演練：制定【工作計劃】
5)OGSMA做什么與怎么做的關(guān)系
8.完整演練：《年度經(jīng)營計劃》的制定
9.《年度經(jīng)營計劃與預(yù)算編制》的方案與實施步驟
a)經(jīng)營層做什么？怎么做？為什么做？如何實施？
b)管理層做什么？怎么做？為什么做？如何實施？
c)執(zhí)行層做什么？怎么做？為什么做？如何實施？
10.年度經(jīng)營計劃關(guān)鍵指標（KPI）的制定
a)KPI制定的原則
b)KPI制定的方法
c)如何簽訂《年度目標責任狀》？
d)《年度經(jīng)營目標責任狀》與述職活動的召開
11.年度經(jīng)營計劃的實施的考核模式
12.《年度經(jīng)營計劃報告》制作的基本框架
13.完整演練：《年度經(jīng)營計劃報告》的演練
第二單元：年度經(jīng)營預(yù)算的流程、方法、工具
破冰：
老和尚為什么沒水喝
一、年度預(yù)算管理角色選擇
討論：誰在負責預(yù)算管理
1)預(yù)算管理委員會組成
2)預(yù)算管理工作機構(gòu)設(shè)置
3)預(yù)算的兩本“圣經(jīng)”
4)預(yù)算管理中的誤區(qū)
5)如何讓快牛快跑
6)預(yù)算目標的確定原則
7)全面預(yù)算管理的“十大轉(zhuǎn)變”
二、預(yù)算編制篇
1)全面預(yù)算管理流程
2)全面預(yù)算管理方案的構(gòu)成
練習：財務(wù)預(yù)算演練
3)業(yè)務(wù)預(yù)算的編制
4)預(yù)算編制方法
a)增量預(yù)算法
b)杠桿預(yù)算法
c)彈性預(yù)算法
d)零基預(yù)算法
5)如何實施【營銷預(yù)算】？
a)增量預(yù)算法演練
b)案例研究
c)銷售預(yù)算執(zhí)行控制方案
d)營銷費用預(yù)算項目設(shè)立
6)如何實施【生產(chǎn)預(yù)算】？
a)生產(chǎn)成本的預(yù)算項目
b)變動成本預(yù)算演練
c)物料消耗量預(yù)算控制方案演練
d)能源成本預(yù)算控制方案演練
e)設(shè)備更新改造方案演練
7)如何實施【采購預(yù)算】？
a)采購價格預(yù)算演練
b)采購降成本預(yù)算演練
c)采購價格預(yù)算執(zhí)行方案演練
8)如何實施【研發(fā)預(yù)算】？
a)技術(shù)研發(fā)預(yù)算控制方案
b)研發(fā)成本預(yù)算控制方案
9)如何實施【客服預(yù)算】？
a)BP客戶維護費用預(yù)算方案
b)產(chǎn)品維修預(yù)算方案
10)如何實施【人力資源預(yù)算】？
a)崗位薪金預(yù)算控制方案
b)變動人力成本預(yù)算控制方案演練
c)培訓(xùn)教育人力成本預(yù)算控制方案演練
d)人力招聘成本預(yù)算控制方案演練
11)如何實施【財務(wù)預(yù)算】？
a)損益預(yù)算
b)資產(chǎn)負債預(yù)算
c)資金流量預(yù)算
d)信貸預(yù)算控制方案
e)應(yīng)收/應(yīng)付控制預(yù)算方案
f)專項工程預(yù)算方案
g)稅負減免預(yù)算方案
h)融資成本預(yù)算方案
i)固定資產(chǎn)投入預(yù)算方案
j)可控費用預(yù)算
12)如何實施【管理費用預(yù)算】？
a)銷售差旅費動因分析
b)雜項支出動因分析
三、預(yù)算陳述和答辯
1)經(jīng)營層領(lǐng)導(dǎo)陳述的要點
2)市場部預(yù)算陳述要點
3)生產(chǎn)部陳述要點
4)采購部陳述要點
5)客服部陳述要點
6)人力資源部陳述要點
7)資本投入的陳述要點
8)財務(wù)部陳述的要點
四、決策層質(zhì)詢《預(yù)算方案》的確定
五、預(yù)算執(zhí)行與控制
六、預(yù)算執(zhí)行要素
1)預(yù)算執(zhí)行關(guān)注點
2)預(yù)算執(zhí)行的原則
3)滾動預(yù)算編制
4)預(yù)算外審批
5)預(yù)算外審批權(quán)限表
七、預(yù)算考核
a)預(yù)算考核對象
b)預(yù)算考核指標與KPI的關(guān)聯(lián)
c)非可控責任考核的注意事項
八、預(yù)算獎勵的辦法
九、案例研討
1)案例一：針對“會哭的孩子有奶吃”，怎么辦？
2)案例二：互相調(diào)劑，這樣可行嗎？
3)案例三：完成利潤指標就萬事大吉了嗎？
4)案例四：張冠李戴可以嗎?
5)案例五：有余糧，明年用可以嗎？
6)案例六：年底突擊花錢風怎么辦？
十、年度經(jīng)營計劃 & 年度預(yù)算成功實施的“心法”
十一、企業(yè)必須完善的幾項制度、體系

課程總結(jié)：提問、答疑 

實踐與學術(shù)背景的制造管理學者
10年擔任富士康科技集團資深副總，分管過中央人資部、財務(wù)部、工程部、制造部、資材部、品管部
5年擔任富士康IE學院院長
3年擔任富士康(鄭州園區(qū))副總經(jīng)理
3年擔任意大利德龍建伍集團（東莞）工廠長
段富輝老師是鴻海富士康eCMMS運營模式所依托的“工管系統(tǒng)”、“品管系統(tǒng)”、“生管系統(tǒng)”和“經(jīng)管系統(tǒng)”的主要創(chuàng)建者之一，主導(dǎo)富士康eCMMS運營模式的創(chuàng)建及推行，并擴展至集團全球。在擔任富士康集團“標準化推行處”項目經(jīng)理期間，用3年時間將富士康生產(chǎn)效率做到全球第一并持續(xù)至今，用4年時間將富士康推進世界500強行列，期間從未發(fā)生重大交期和質(zhì)量問題；
段老師有20余年制造企業(yè)管理經(jīng)驗；6年跟隨全球IE界領(lǐng)軍人物陳振國博士工作、學習經(jīng)驗；8年各類企業(yè)第一線管理咨詢經(jīng)歷；200余家各類企業(yè)管理改善主導(dǎo)；近1600場內(nèi)部培訓(xùn)課程，60000人次學員參與；1000次現(xiàn)場巡視；1000次會議主持；10000人次面對面輔導(dǎo)。

主講課程：
1、《精益思想解讀與中國式精益生產(chǎn)實踐》；
2、《中國式精益管理》；
3、《制造企業(yè)生產(chǎn)效率管控》-輔導(dǎo)式訓(xùn)練；
4、《工廠經(jīng)理人的管控七手法》-輔導(dǎo)式訓(xùn)練；
5、《卓越班組長的五項能力修煉》；
6、《精細化現(xiàn)場改善十大利器》；
7、《工廠班組精細化管理》；
8、《質(zhì)量控制五大工具》；
9、《工業(yè)4.0與中國制造未來發(fā)展之路》
10、《工匠精神與中國未來創(chuàng)新》

部分咨詢案例：
深圳市泰合自行車業(yè)有限公司：10年間段老師先后三次進入該公司展開咨詢項目，從標準工時建立、KPI導(dǎo)入到績效薪資制度完善；從生產(chǎn)效率提升、物料成本下降到品質(zhì)成本降低；從訂單作業(yè)流程梳理到現(xiàn)場改善提升；一批又一批的干部在我的培訓(xùn)和輔導(dǎo)下成長，人員從第一次進入時的800多人，發(fā)展到現(xiàn)在的6000多人；由一個工業(yè)園發(fā)展到五個工業(yè)園，是成為深圳自行車業(yè)的標桿。由于在該公司的有效輔導(dǎo)，使段老師進入幾乎深圳所有成車廠進行輔導(dǎo)---如華慶自行車，保安自行車，新錦大自行車，大行自行車，喜聯(lián)發(fā)自行車---，整體行業(yè)生產(chǎn)效率提升都在30%以上。
歐納康科技(深圳)有限公司：10年間段老師先后三次進入該公司展開咨詢項目，包括基礎(chǔ)工程建設(shè)(標準工時/KPI/績效薪資制度)舊工業(yè)園平面布局改善/新工業(yè)園物流分析，產(chǎn)線設(shè)計，平面布局設(shè)計；研發(fā)系統(tǒng)作業(yè)流程重組及績效考核；除咨詢外，每年都有對該公司的干部進行管理培訓(xùn)，段老師用通俗易懂的語言，形象生動的案例，將枯燥的制造業(yè)管理命題，講的深入淺出，深受各級干部好評，老師講述的內(nèi)容，幾乎成為干部的工作標準，影響了一批又一批的干部。
東莞泰興金屬有限公司：該公司已經(jīng)成長為北美市場最大的戶外家具供應(yīng)商，每月出口到北美的塑膠金屬家具高達600多個貨柜；段老師4次進入該公司展開咨詢項目，將該公司的生產(chǎn)效率從38%提升到85%，人均月產(chǎn)值從不到2萬元(人民幣)提升到5萬元；通過流程簡化和價值分析，將該公司的交貨周期從60天縮短到45天，更協(xié)助電腦部門開發(fā)完善ERP系統(tǒng)，使管理流程有效的透過系統(tǒng)進行運作，固化了運營管理運作；現(xiàn)在，該公司已經(jīng)發(fā)展到4個公司，6000多人，年產(chǎn)值超10億。
維珍妮國際：2009至2010年度，簽下18個月的咨詢項目，對整個公司的運作流程與組織架構(gòu)進行垂直整合，經(jīng)過艱苦卓絕的工作，該公司作業(yè)周期由90天縮短至60天，形成了以產(chǎn)品別和客戶別相結(jié)合的部門架構(gòu)，內(nèi)部營運管理的效率得到巨大的提升；此外，由于運作流程的梳理及標準化，也加速了該公司的信息化建設(shè)，協(xié)助著名ERP品牌SAP在該公司成功上線；咨詢滿意度達到98%。
衛(wèi)潔潔具：段老師是進入該公司的第一個大陸咨詢顧問，根據(jù)訂單有大/中/小、產(chǎn)品有難/中/易的特點，段老師為裝配車間規(guī)劃了長/短/中三種形式的產(chǎn)線，使不同的訂單和不同的產(chǎn)品各得其所，生產(chǎn)效率由65%提升到88%，場地面積縮短20%，間接人員減少12%；其規(guī)劃理念和方法，推廣到旗下所有廠區(qū)，一直沿用至今。
金華門業(yè)：短短4個月的時間就完成了原定6個月完成的工作量；準時交貨率由35%提升到95%，客訴率由原來的40%下降到5%；更為公司培養(yǎng)了一批能征善戰(zhàn)的生產(chǎn)干部，每次段顧問上課的時候，400人的禮堂座無虛席，實用，實戰(zhàn)，實際的課程講解使干部們流連忘返；
得理樂器：連續(xù)四年被該公司聘請為管理顧問，從南山廠區(qū)，福永廠區(qū)到珠海廠區(qū)，從建立標準、理順流程、確定目標、導(dǎo)入KPI、修訂績效薪資制度、規(guī)劃新廠區(qū)平面布局，長期的輔導(dǎo)結(jié)合各級干部的努力，該公司各方面均取得驕人的業(yè)績，生產(chǎn)效率由45%上升到80%，人均月產(chǎn)值由不足2萬上升到4、5萬，產(chǎn)品不良率由8%下降到千分之三；在企業(yè)文化，人文關(guān)懷，文化娛樂活動方面也形成鮮明的特色，提升了企業(yè)競爭力； 

• 全面預(yù)算管理與控制

   

  一、 全面預(yù)算的功能和作用全面預(yù)算管理的5個功能全面預(yù)算管理的核心-“3全”全面預(yù)算管理是資源的有效疊置和利用傳統(tǒng)的財務(wù)預(yù)算和全面預(yù)算管理的差異二、 預(yù)算的模式和方法預(yù)算管理四大模式預(yù)算的四種方法三、 預(yù)算工作的前期準備SWOT分析企業(yè)戰(zhàn)略控制組織準備四、 具體預(yù)算編制方..

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• 企業(yè)全面預(yù)算管理

   

  一、全面預(yù)算管理基本概念1、全面預(yù)算管理的含義2、全面預(yù)算管理的五個意義3、全面預(yù)算管理存在的缺陷4、實施全面預(yù)算管理的前提條件5、全面預(yù)算管理體系的構(gòu)成- 不同生命周期企業(yè)預(yù)算的管理模式- 預(yù)算編制的時間- 全面預(yù)算管理的內(nèi)部配套建設(shè)- 全面預(yù)算管理的組織保證- 制定科學、嚴謹?shù)念A(yù)算制度二、預(yù)算編制的基本..

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• 全面預(yù)算管理與成本控制

   

  一、 企業(yè)為什么要進行全面預(yù)算管理與控制？1. 什么是有效的控制？2. 什么是全面預(yù)算管理？3. 全面預(yù)算管理到底能給企業(yè)帶來什么？4. 預(yù)算在企業(yè)運營過程中的角色5. 市場機會與企業(yè)資源的最佳組合6. 一著名企業(yè)實施預(yù)算管理前后的轉(zhuǎn)變7. 有效的預(yù)算控制體系應(yīng)該是怎樣的？8. 從傳統(tǒng)的財務(wù)預(yù)算到全面預(yù)算管理9. 全員..

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• 企業(yè)預(yù)算管理沙盤課程

   

  一、預(yù)算基本知識1、借助模擬經(jīng)營，形象闡釋預(yù)算專業(yè)術(shù)語2、圍繞模擬經(jīng)營中的各項預(yù)算活動，學習預(yù)算管理方法3、通過盤點模擬經(jīng)營結(jié)果認識預(yù)算管理的重要性4、指導(dǎo)學員在模擬經(jīng)營過程中編制模擬預(yù)算5、運用現(xiàn)金收支預(yù)算，預(yù)防模擬經(jīng)營的財務(wù)風險6、在應(yīng)對模擬市場變化中認識靜態(tài)預(yù)算與彈性預(yù)算7、全面預(yù)算管理架構(gòu)圖 8、預(yù)算管理委員會組成..

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• 全面預(yù)算管理運營沙盤模擬課程

   

  一、企業(yè)組織結(jié)構(gòu)設(shè)計、職能分工與管理流程設(shè)計1. 分析比較企業(yè)不同組織形式的優(yōu)點與缺陷2. 學習建立符合模擬經(jīng)營需要的模擬企業(yè)組織構(gòu)架3. 針對模擬企業(yè)架構(gòu)設(shè)計簡要職能說明4. 依據(jù)適用原則，進行成員分工5. 明確各職能間的協(xié)作關(guān)系6. 制定信息傳遞與共享原則7. 企業(yè)內(nèi)部價值鏈的分析、探索與構(gòu)建8. 制定組織決策的基本模..

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• 企業(yè)全面預(yù)算管理課程

   

  課程介紹： 建立以企業(yè)戰(zhàn)略為基礎(chǔ)的全面預(yù)算，已成為企業(yè)重要的管理手段，在企業(yè)經(jīng)營中起到了目標實現(xiàn)、過程控制、績效評價和有效激勵的重要作用。講師結(jié)合大量工作實踐與企業(yè)案例分析，為學員展示一個系統(tǒng)化、流程化的全面預(yù)算管理體系與方法，使學員建立起以戰(zhàn)略導(dǎo)向，市場導(dǎo)向的企業(yè)全面預(yù)算管理的理論與方法體系，進一步提升企業(yè)管理效率和學員的職業(yè)競爭力。課程大..

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