【課程大綱】
一、營改增過程中最難解決的幾件事
（一）營改增前，沒開的票現在開不開，沒簽的合同現在簽不簽？
（二）營改增后，土地成本進項稅額怎么解決？建筑業與房地產業之間6%的稅率差怎么解決？拆遷補償支出等向非一般納稅人支出業務無法取得專用發票怎么解決？包工包料、包工不包料帶來的進行稅差額怎么平衡？銷售營改增前開發產品進項稅額怎么解決……？
二、你必須了解的增值稅基本常識
（一）增值稅納稅人和扣繳義務人
（二）增值稅的應稅范圍
（三）增值稅稅率與征收率
三、增值稅應納稅額的計算
（一）“一般計稅方法”應納稅額的計算。
（二）“簡易計算方法”應納稅額的計算。
（三）營改增后相關業務的銜接處理：超稅負返還、按簡易方法計稅、跨年度租賃費處理、跨年度銷售額調整、期末留抵稅額調整。
四、銷項稅額和進項稅額的管理
（一）銷項稅額的確定（二）進項稅額的確定
五、增值稅申報表的填寫與使用
六、增值稅專用發票管理
（一）增值稅專用發票常識：發票聯次的確定、限額管理制度的實行、稅控防衛系統的應用；
（二）增值稅專用發票的使用：專用發票領購的條件、專用發票開具的要求、紅字發票的開具程序、專用發票丟失處理、專用發票的認證與比對、虛開專用發票的處理、專用發票的保管、專用發票的繳銷；（三）增值稅專用發票的代開：代開發票的范圍、代開發票的稅率、代開發票的稅款征收、代開發票的具體要求、代開專用發票的特殊規定。
七、增值稅的會計核算
（一）會計科目的設置
（二）一般納稅人的會計核算：
1、銷項稅額的會計核算。
2、進項稅額的會計核算：
3、進項稅額轉出的會計核算：
4、增值稅繳納和退稅會計核算【例45】5、匯總納稅的會計核算6、納稅調整的會計核算【例46】
（三）簡易征收及小規模納稅人增值稅會計核算
1、一般納稅人簡易征收會計核算【例47】。2、小規模納稅人會計核算【48】。
八、增值稅征收管理
（一）納稅地點、納稅義務發生時間、納稅申報期限、稅款入庫期限。
（二）納稅申報、專用發票認證、專用發票比對“一窗式管理”。
【培訓費用】單次課程培訓費2300元/人；單次培訓+全年免費答疑2980元/人；單次課程提前匯款95折食宿費用自理，會務組代辦，標準間260元/天（無早餐），午餐70元/人，可協助拼房。

05月同期課程播報：
 2015年05月13-15日 哈爾濱《房地產營改增前后三大清算、項目清盤涉稅差異及應對技巧》
 2015年05月13-15日 廣州《“狼時代”到來之前教你學好增值稅》
 2015年05月21-23日 重慶《房地產營改增準備與開發企業全程納稅答疑》
 2015年05月21-23日 武漢《2015年房地產業營改增涉稅瞻望與重組稅收新政應用》
 2015年05月25-27日 鄭州《房地產項目成本控制策略及商業地產與普通住宅成本分拆技巧》
 2015年05月28-30日 北京《房地產企業營改增具體問題解析與項目清盤清算節稅技巧》
 

楊老師，我國資深稅務官員，從事稅務稽查工作二十余年，多次參與全國稅收大要案稽查工作，有著豐富的稽查工作經驗。授課特點：準確、透徹、簡捷、實用；授課風格：生動、詼諧、風趣、幽默。

• 2019房地產企業年終關賬前增值稅暨企業所得稅疑難問題處理專題

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  開課地點： 河南-鄭州

  2019房地產企業年終關賬前增值稅暨企業所得稅疑難問題處理專題‖2019年12月26–28日‖—‖鄭 州·百利中州國際飯店‖—‖主 講：王老師‖‖專題說明‖ C 今年增值稅稅率再次下調，增值稅新項目逐步完工，收入確認與增值稅處理迫在眉..

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• 2018企業所得稅匯算實操暨土地增值稅清算演練專題

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• 增值稅嚴征管體制下房地產企業財稅管理必須知曉的三部曲 ---架構、商業模式和核算管理專題

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