課程一  2017年財稅政策的密集出臺——財務(wù)人員路在何方？

1.由一則租金案例引發(fā)的稅是稅非：交易的本質(zhì)在哪里?

2.三足鼎立：2016年5月1日后，全增值稅背景下,會計確認(rèn)收入、增值稅納稅義務(wù)和所得稅納稅義務(wù)存在哪些區(qū)別？

3.現(xiàn)行的企業(yè)收入準(zhǔn)則對商品/服務(wù)等的收入確認(rèn)是如何規(guī)范的？

4.財稅2016年36號文和增值稅暫行條例對增值稅納稅義務(wù)發(fā)生時點(diǎn)是如何規(guī)范的？

5.財會[2016]22號文，如何解決會計確認(rèn)時點(diǎn)和增值稅納稅義務(wù)的之間差異？

6.企業(yè)所得稅法及配套文件關(guān)于所得稅納稅義務(wù)是如何規(guī)定？

7.2017年新會計準(zhǔn)則發(fā)生哪些變化？對增值稅和所得稅等造成哪些重要影響？

課程二  新企業(yè)收入準(zhǔn)則最新變化解讀和重難點(diǎn)問題案例分析

1.兩則小案例導(dǎo)出現(xiàn)行的收入準(zhǔn)則面臨的困境

2.新收入準(zhǔn)則變化的背景和主要內(nèi)容介紹

3.新收入準(zhǔn)則涉及的重難點(diǎn)問題及案例解析

4.八種特殊交易的收入確認(rèn)和計量的具體規(guī)定

5.企業(yè)應(yīng)該如何計量成本的金額？

課程三  新金融工具準(zhǔn)則及配套政策最新變化解讀和重難點(diǎn)問題案例分析

1.金融資產(chǎn)和金融負(fù)債的分類：合同現(xiàn)金流與義務(wù)模式

2.金融資產(chǎn)和金融負(fù)債的重新分類及初始和后續(xù)計量

3.金融工具的終止確認(rèn)及金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)移的會計處理：繼續(xù)確認(rèn)、繼續(xù)涉入和終止確認(rèn)

4.金融工具減值的最新變化

5.金融工具的重分類

6.嵌入衍生工具：分拆、計量

課程四  新修訂的政府補(bǔ)助會計準(zhǔn)則重難點(diǎn)解讀

1.政府補(bǔ)助準(zhǔn)則的適用范圍發(fā)生哪些重要變化？

2.政府補(bǔ)助如何選擇會計處理規(guī)則：總額法VS凈額法？

3.如何區(qū)分政府補(bǔ)助是否與日常經(jīng)營活動相關(guān)，會計處理新舊差異如何？

4.與收益相關(guān)補(bǔ)助：會計處理及案例解析

5.與資產(chǎn)相關(guān)補(bǔ)助：會計處理及案例解析

6.企業(yè)取得政策性優(yōu)惠貸款貼息的兩種情況分別如何進(jìn)行會計處理？

課程五  2017年新會計準(zhǔn)則變更下，企業(yè)涉稅風(fēng)險及防范策略

1.增值稅會計核算新政（財會2016年22號文）的十大會計科目設(shè)置及具體應(yīng)用

2.待認(rèn)證進(jìn)項稅額、待抵扣進(jìn)項稅額等知多少？——增值稅會計核算新項目與IT系統(tǒng)如何有效銜接？

3.“待轉(zhuǎn)銷項稅額”的橫空出世，如何解決企業(yè)會計確認(rèn)收入和增值稅納稅義務(wù)的時點(diǎn)不一致問題？

4.企業(yè)涉及的增值稅、所得稅視同銷售情形有哪些？如何進(jìn)行會計和稅法協(xié)調(diào)？

5.企業(yè)涉及金融商品轉(zhuǎn)讓時，如何核算及繳納增值稅？在2017年新修訂的金融工具準(zhǔn)則下，金融商品轉(zhuǎn)讓與金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)移之間的銜接在哪里？增值稅納稅義務(wù)和會計終止確認(rèn)、繼續(xù)涉入如何協(xié)調(diào)？

6.增值稅差額征稅模式下，如何進(jìn)行會計處理？

7.企業(yè)簡易計稅下，如何進(jìn)行會計處理？

8.增值稅的結(jié)轉(zhuǎn)、預(yù)繳、繳納及會計核算有哪些新的變化？

9.新收入準(zhǔn)則主要變化解讀及涉稅影響有哪些？在此新政下企業(yè)如何確認(rèn)會計收入及增值稅、所得稅納稅義務(wù)？

10.2017年，金融資產(chǎn)“三分類”新政下，金融資產(chǎn)在初始確認(rèn)、持有期間以及處置等環(huán)節(jié)，如何協(xié)調(diào)增值稅、所得稅、會計處理之間的關(guān)系？

11.2017年6月12日開始執(zhí)行的修訂后政府補(bǔ)助準(zhǔn)則，對企業(yè)會計核算及增值稅、所得稅處理，有哪些重要的影響？

課程六  互動探討