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土地增值稅清算及“營改增”政策輔導(dǎo)高研班
課程編號：9967 課程人氣：1357
課程價格：￥2680 課程時長：2天
2013.6.22
各房地產(chǎn)企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)、主管財務(wù)工作人員和稅務(wù)師、會計師事務(wù)所人員。
【培訓(xùn)收益】
“1994年至2013年，所有的符合清算條件但未進(jìn)行土地增值稅清算的企業(yè)要在10月前全面啟動清算程序” 2013年土地增值稅的清算勢在必行！！！在房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)的稅負(fù)構(gòu)成中，土地增值稅占有較大比重，是一個不可小視的稅種；土地增值稅課稅對象是指有償轉(zhuǎn)讓房地產(chǎn)所取得的增值額，它的計算、申報和清算涉及到收入及扣除項目金額的確認(rèn)、扣除法和評估法計算增值額的運用、超率累進(jìn)稅率的對照和計算等等，所以說它又一個是計算復(fù)雜、申報較難的直接稅種。本講座依據(jù)現(xiàn)行土地增值稅法規(guī)，全方位地解讀土地增值稅的基本法規(guī)和國家清算政策，以實際清算的案例介紹土地增值稅的申報業(yè)務(wù)流程和稅務(wù)稽查涉稅法律風(fēng)險的防范措施，分析和研究土地增值稅的優(yōu)惠政策及納稅籌劃技巧，指導(dǎo)和交流土地增值稅日常申報業(yè)務(wù)和清算工作的經(jīng)驗，以期達(dá)到徹底化解土地增值稅稅務(wù)稽查涉稅法律風(fēng)險之目的……。“2012年1月，營業(yè)稅改增值稅試點工作首先在上海展開，8月開始已擴(kuò)圍到10個城市，2013年，全國營業(yè)稅改增值稅實施在即。這是一項重大的稅制改革，對于財稅工作者也是一次業(yè)務(wù)考驗。已經(jīng)走進(jìn)謎局，誰能解開懸念？稅負(fù)的變化，對您的企業(yè)是福是禍？稅種的更換，對您的財務(wù)工作意味著哪些挑戰(zhàn)？與此同時，國家稅務(wù)總局已經(jīng)明確營改增為今年的重點稽查方向，并且征管環(huán)境更加趨于嚴(yán)格。”
1、土地增值稅的納稅義務(wù)人、征收范圍
2、有償轉(zhuǎn)讓及收入的界定＜不同收入方式，不開票行為，視同銷售行為收入如何確定＞
3、新房舊房的區(qū)分標(biāo)準(zhǔn)及土地增值稅的計算方法
4、土地增值稅與會計核算的關(guān)系＜合同法，建筑法關(guān)于工程發(fā)包行業(yè)對土地增值稅清算的影響＞
5、土地增值稅預(yù)交的規(guī)定＜預(yù)交對于清算的前置規(guī)定＞
6、土地增值稅清算不同于所得稅＜項目大算賬與年度匯算實例講解＞
7、什么情況下要清算土地增值稅
8、如何計算土地增值稅＜報表與實踐的分離如何選擇＞
9、土地增值稅的視同銷售＜賬務(wù)處理與收入準(zhǔn)則的適用＞
10、土地增值稅有哪些優(yōu)惠政策
11、無發(fā)票如何清算土地增值稅＜核定征收的運用＞
12、留用物業(yè)再轉(zhuǎn)讓如何計算土地增值稅＜南京有關(guān)地下停車場訴訟案件的分析＞
13、經(jīng)營決策中如何測算土地增值稅成本（實際測算例解）操作中注意問題：
＜國稅函[2007]645號、國稅函[2000]687號＞
14、普通標(biāo)準(zhǔn)住宅政策的演變及其適用
15、經(jīng)濟(jì)適用住房的標(biāo)準(zhǔn)及棚戶區(qū)改造的土地增值稅政策解析
16、土地增值稅清算過程中征納雙方爭議問題分析
17、深圳市土地增值稅清算政策解析……
一、營改增背景
1、增值稅營業(yè)稅并存缺陷
2、增值稅的特征及營改增的積極效應(yīng)
3、營改增試點的設(shè)計原則及試點時間
二、試點納稅義務(wù)人范圍界定
1、適用營業(yè)稅改征增值稅試點納稅人范圍
2、試點的單位以承包、承租、掛靠方式經(jīng)營的納稅人確定
3、一般納稅人和小規(guī)模納稅人營業(yè)稅劃分標(biāo)準(zhǔn)
4、境外單位或個人在境內(nèi)提供應(yīng)稅服務(wù)扣繳義務(wù)人即扣繳辦法
5、兩個或兩個以上的納稅人合并納稅辦法
6、無償提供應(yīng)稅服務(wù)、非營業(yè)活動中提供的服務(wù)征免稅規(guī)定
三、應(yīng)納稅額的計算
1、營業(yè)稅改征增值稅試點應(yīng)稅服務(wù)的稅率和征收率
2、一般納稅人應(yīng)納稅額確定和銷項稅額計算
3、納稅人取得的增值稅扣稅憑證如何計算進(jìn)項稅額
4、不得從銷項稅額中抵扣的項目范圍
5、試點單位一般納稅人認(rèn)定辦法和要求
6、適用一般計稅方法的納稅人兼營簡易計稅方法計稅項目、非增值稅應(yīng)稅勞務(wù)、免征增值稅
項目不得抵扣的進(jìn)項稅額的劃分
7、小規(guī)模納稅人應(yīng)納稅額確定和簡易計稅辦法
8、納稅人混業(yè)經(jīng)營稅率或征收率的確定及風(fēng)險分析
四、稅收征收管理與納稅應(yīng)對
1、營改增后的納稅義務(wù)發(fā)生時間
2、營改增申報納稅地點
3、營改增后稅務(wù)機關(guān)征收管理變化
4、試點納稅人發(fā)票開具管理新措施
5、試點納稅人已享受營業(yè)稅優(yōu)惠的納稅人過渡優(yōu)惠政策
五、涉稅業(yè)務(wù)會計處理與風(fēng)險規(guī)避
1、一般納稅人增值稅會計科目的設(shè)置
2、一般納稅人增值稅會計核算處理
3、小規(guī)模納稅人增值稅會計核算處理
4、試點納稅人購置稅控設(shè)備和技術(shù)維護(hù)費抵稅賬務(wù)處理
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第一天：學(xué)習(xí)華為大學(xué)構(gòu)建實踐研修班（上）09:00-09:40 參觀華為工業(yè)互聯(lián)網(wǎng)創(chuàng)新中心 全面了解華為在工業(yè)互聯(lián)網(wǎng)、云計算、大數(shù)據(jù)及IOT等技術(shù)在制造業(yè)企業(yè)的落地方式和成功案例。該中心將力爭建設(shè)成為全國工業(yè)互聯(lián)網(wǎng)應(yīng)用和產(chǎn)業(yè)創(chuàng)新發(fā)展的標(biāo)桿，并發(fā)力構(gòu)建云平臺、企業(yè)賦能、品牌..
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第一天 參觀+主題分享08:30-09:30 標(biāo)桿學(xué)習(xí)行前引導(dǎo)隨團(tuán)顧問拋出參訪看點，學(xué)習(xí)點，引導(dǎo)大家對于產(chǎn)品開發(fā)管理的思考，帶著問題對標(biāo)學(xué)習(xí)。9:30-10:30 參觀華為工業(yè)互聯(lián)網(wǎng)創(chuàng)新中心 全面了解華為在工業(yè)互聯(lián)網(wǎng)、云計算、大數(shù)據(jù)及IOT等技術(shù)在制造業(yè)企業(yè)的落地..
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開課地點： 廣東-深圳
第一天 參觀+主題分享08:30-09:30 標(biāo)桿學(xué)習(xí)行前引導(dǎo)隨團(tuán)顧問拋出參訪看點，學(xué)習(xí)點，引導(dǎo)大家對人力資源管理的思考，帶著問題對標(biāo)學(xué)習(xí)。 9:30-10:30 參觀華為工業(yè)互聯(lián)網(wǎng)創(chuàng)新中心 全面了解華為在工業(yè)互聯(lián)網(wǎng)、云計算、大數(shù)據(jù)及IOT等技術(shù)在制造業(yè)企業(yè)的落地..
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開課地點： 山東-青島
第一天：參觀海爾互聯(lián)工廠+海信黃島工業(yè)園+海信總部8:30-09:40 標(biāo)桿學(xué)習(xí)行前引導(dǎo)海信&海爾背景及參訪學(xué)習(xí)行程介紹：隨團(tuán)顧問通過對海信&海爾的簡單介紹，引導(dǎo)大家對海信&海爾管理模式的深入思考。09:40-10:40 走進(jìn)海爾工業(yè)園，實地探索海爾互聯(lián)工廠 ..
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開課地點： 四川-成都
第一天： 參觀一汽大眾成都智慧工廠+專家交流互動09:00-09:50 標(biāo)桿學(xué)習(xí)行前引導(dǎo)隨團(tuán)顧問通過對成都一汽大眾工廠的簡單介紹，引導(dǎo)大家對一汽的精益生產(chǎn)方式產(chǎn)生及持續(xù)發(fā)展過程的深入思考。09:30-11:00 參觀一汽大眾成都工廠，身臨“智”造現(xiàn)場，通過參觀..
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