【概述】
“內(nèi)部控制是受企業(yè)董事會、管理部門和其他職員的影響，旨在取得（1）經(jīng)營的效果和效率；（2）財(cái)務(wù)報(bào)告的可靠性；（3）遵循適當(dāng)?shù)姆ㄒ?guī)等目標(biāo)而提供合理保證的一種過程”。內(nèi)部控制作為現(xiàn)代企業(yè)管理理論與方法，對于完善內(nèi)部管理，預(yù)防和控制各種風(fēng)險(xiǎn)，保護(hù)資產(chǎn)的安全完整，提供真實(shí)完整的財(cái)務(wù)報(bào)告，實(shí)現(xiàn)企業(yè)既定目標(biāo)和增加效益的作用是毋庸置疑的。現(xiàn)代企業(yè)制度下的內(nèi)部控制已不僅僅是傳統(tǒng)查錯糾弊的會計(jì)控制和行政控制，而是公司治理過程的內(nèi)在需要和高級管理層有效控制和協(xié)調(diào)企業(yè)運(yùn)營的重要方式。COSO內(nèi)部控制框架與企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理框架的有機(jī)融合，使內(nèi)部控制成為企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理的前提條件和重要基石。
流程管理是一切管理的基石，掌握了企業(yè)為客戶創(chuàng)造價值的過程將等于掌握了企業(yè)靈魂，創(chuàng)新的專利產(chǎn)品、強(qiáng)大的資金實(shí)力、豐富的人力資源已經(jīng)不是公司的核心競爭力；世界上最卓越的公司已經(jīng)將流程作為企業(yè)的核心競爭力；有效管理企業(yè)每一個業(yè)務(wù)活動并使其符合法律法規(guī)和公司規(guī)章制度是建立企業(yè)核心競爭力的必然條件。
建立健全內(nèi)部控制機(jī)制，有利于企業(yè)減少發(fā)生錯誤及舞弊的可能性，防范導(dǎo)致企業(yè)破產(chǎn)的各種風(fēng)險(xiǎn)，實(shí)現(xiàn)經(jīng)濟(jì)效益和社會效益雙贏。什么是行之有效的內(nèi)部控制框架和要素，內(nèi)部控制與風(fēng)險(xiǎn)管理的內(nèi)在關(guān)系，如何測試和評價內(nèi)部控制設(shè)計(jì)與執(zhí)行的有效性，如何糾正和報(bào)告內(nèi)部控制缺陷，已成為了企業(yè)強(qiáng)化財(cái)務(wù)報(bào)告流程、提高核心競爭力和保持可持續(xù)性發(fā)展的關(guān)鍵因素。課程

【課程特色】
國際最前沿的內(nèi)部控制理念和實(shí)踐 
資深內(nèi)部控制專家授課 
豐富真實(shí)的案例教學(xué) 
內(nèi)部控制系統(tǒng)建設(shè)的個性化指導(dǎo) 

【課程大綱】
一、 流程與流程管理概述
 流程概念
 流程與工作流
 流程與制度
 流程生命周期
 流程再造
 流程管理概念
 流程管理價值
 二、 流程管理與職能管理比較
 流程管理——引領(lǐng)未來組織管理模式變革
 職能管理優(yōu)劣勢
 流程管理優(yōu)劣勢
 流程管理——思想和管理模式的變革
三、 流程指標(biāo)與績效管理問題
 流程指標(biāo)與崗位評價
 績效管理問題
 流程審計(jì)與監(jiān)控
 四、 企業(yè)管理體系及相互關(guān)系
 企業(yè)管理體系模型
 流程管理與其他管理體系關(guān)系（質(zhì)量、六西格瑪、IT、內(nèi)控等）
 企業(yè)各類體系實(shí)施問題及分析 
五、 企業(yè)管理變革
 變革原因分析
 變革問題及中國現(xiàn)狀
 國外知名企業(yè)變革實(shí)踐案例 
六、 內(nèi)部控制發(fā)展里程
 內(nèi)部控制的歷史
 美國《薩 •奧法案 》對內(nèi)部控制的要求
 公司治理與內(nèi)部控制
 COSO內(nèi)部控制——整體框架 
七、 COSO內(nèi)部控制與風(fēng)險(xiǎn)管理
 內(nèi)部控制分類與模型
 COSO的內(nèi)部控制要素
 COSO《企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理—整體框架》 
八、 內(nèi)部控制的實(shí)施
 內(nèi)部控制體系設(shè)計(jì)原則及目標(biāo)
 內(nèi)部控制體系內(nèi)容及設(shè)計(jì)步驟
 內(nèi)部控制體系評價機(jī)制
 內(nèi)部控制體系實(shí)施保障
 內(nèi)部控制體系實(shí)施誤區(qū) 
九、 基于流程的內(nèi)控案例實(shí)踐
 某大型企業(yè)審計(jì)部的職能職責(zé)及問題分析
 國內(nèi)大型集團(tuán)內(nèi)控體系建設(shè)實(shí)踐案例簡介 




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