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金稅四期下的稅眼看表 ——全方位洞悉財務報表高頻風險及化解策略

課程編號:61851

課程價格:¥15000/天

課程時長:2 天

課程人氣:10

行業類別:不限行業     

專業類別:稅務籌劃 

授課講師:溫潔

  • 課程說明
  • 講師介紹
  • 選擇同類課
【培訓對象】
財務總監、財務經理、財務主管、稅務主管、財務專員等

【培訓收益】
【審時度勢】了解金稅四期下的高效財報指標分析方法 【以案說稅】知曉財務報表涉稅風險及有效防控策略 【數據聯動】深入剖析三大財務報表的數據聯動分析 【落地實操】掌握不同業務的正確賬務處理、稅務處理 【應對有方】合理應對稅務檢查及規劃企業涉稅操作

第一講:數字化嚴監管下,納稅人面臨的新挑戰
一、智慧稅務的核心——“數據控稅”
1. 金稅四期核心功能與稅務檢查應對思路
2. 數據共享+數據比對(實現新一戶式畫像)
3. 資金控稅(賬外經營一網打盡)
討論:稅務系統會穿透銀行系統,實現對納稅人資金的實時監管嗎?
二、企業財務報表風險評估的步驟
1. 風險識別
2. 風險分析
3. 風險評估
4. 風險處理
5. 風險監控
案例:看稅務機關風控部門如何在報表關聯中發現涉稅風險?
三、“確認式納稅申報”功能上線
1.“確認式納稅申報”的原理
2.“確認式納稅申報”的優勢
3.“確認式納稅申報”的局限性
討論:稅局抓取財務報表等數據,開啟確認式申報功能,企業能否經得住考驗?

第二講:以案說稅——資產負債表涉稅風險識別與應對
1. 預收賬款
案例:通過預收賬款方式銷售貨物,被認定為偷稅!
2. 預付賬款
案例:“金屋藏嬌”,借預付賬款之名行融資之實
3. 應收賬款
案例:兩千萬元壞賬損失,“壞”在了哪兒
預警指標:企業資產損失稅收金額較大
4. 往來科目
案例:通過填列負數降低資產總額,違規享受小型微利稅收優惠
5. 應付賬款
討論:超過三年的應付未付款,是否應作為收入并入應納稅所得額?
6. 其他應收款、其他應付款
討論:兩家企業一個老板,拆借資金補稅4800多萬!
7. 存貨
案例:“暫估”庫存商品虛增成本,千萬稅款在賬中蒸發!
8. 長期股權投資
案例:股權轉讓價格評估價偏低,補稅滯納金2000余萬元
9. 固定資產
案例:固定資產與在建工程此增彼減,發現房產稅偷稅!
10. 預計負債
案例:預提修理費操控利潤,降低應納稅所得額
11. 資本公積
案例:某電器公司資產評估增值,卻被稽查重罰!
12. 盈余公積
案例:企業盈余公積轉增資本,被補交巨額稅款
13. 未分配利潤
案例:未分配利潤沖減股東其他應收款,補繳個稅40萬!
14. 所有者權益
案例:自然人股權轉讓零元、壹元、平價,為什么稅務局不認可?

第三講:以案說稅——利潤表重要稅務風險識別與防范
1. 營業收入
案例:某集團公司關聯方交易避稅被認定為偷稅!
預警指標:企業開具發票收入大于所得稅申報收入
2. 營業成本
案例:營業收入與營業成本增長率異常,查出虛掛庫存商品隱瞞銷售收入少繳稅款問題!
預警指標:企業所得稅稅前扣除金額大于取得發票金額
3. 銷售費用
案例:新冠抗原生產企業虛列咨詢費上億元,被查補稅2550萬
預警指標:企業取得大額咨詢費發票稅前扣除
4. 管理費用
案例:管理費用中研發費用大于A107012表加計扣除金額被查
5. 研發費用
案例:違規列支研發費用加計扣除,補稅190萬!
預警指標:企業違規享受研發費加計扣除優惠政策
6. 應付職工薪酬
案例:國企通過虛開發票套取員工工資稅前扣除,完勝稅務局!
預警指標:工資薪金支出大于所得稅申報的工資總額
7. 其他收益/營業外收入
案例:從財政來的資金,一定是政府補助嗎?看會計、增值稅和企業所得稅如何各自為政?
預警指標:收到財政補貼,未見申報收入
8. 信用減值損失
案例:財務人員賬務處理錯誤,錯誤享受了損失稅前扣除!
9. 營業外支出
案例:違約金是否要開票、要交稅?稅前能否扣除?
10. 稅金及附加
案例:關聯方租用土地建辦公樓,房產稅被補稅!

第四講:以案說稅——現金流量表和所有者權益變動表重要稅務風險識別與防范
1. 銷售商品、提供勞務收到的現金
案例:報表項目勾稽關系異常,企業隱瞞收入被查!
2. 購買商品、接受勞務支付的現金
案例:報表項目勾稽關系異常,企業無法支付的應付賬款未納稅被查!
3. 會計政策變更
案例:不符合規定變更存貨計價方法導致利潤減少,被查補稅款!
4. 盈余公積轉增股本
案例:自然人股東未交個人所得稅被查!

課程總結與回顧
1. 課程主要內容總結與回顧
2. 答疑解惑 

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