【培訓對象】
各房地產開發公司主管財稅的總經理、財稅總監、財務經理、財會人員，
注冊會計師、注冊稅務師和企業納稅經辦人員。

【培訓收益】
‖課程收益‖2天課程主要幫您解決以下問題：
1．金稅三期房地產開發業評估風險預警指標詳細分析與對策；
2．全面營改增后房地產開發行業稅務評估稽查重點方向與應對策略；
3．房地產開發企業日常業務處理風險防控關鍵點在哪里？
4．如何對房地產開發業關鍵問題進行有效處理和正確評價？面對稅務質疑，如何提
供正當理由？

  金稅三期嚴監管下的房地產開發企業預警評估稽查與風險防控
暨最新涉稅政策剖析專題通知
‖2017年3月1–2日‖—‖廣州•歌爾爵斯酒店‖—‖主 講：李老師‖
‖專題說明‖
金稅三期工程“一個平臺、兩級處理、三個覆蓋、四類系統”的推行，將形成以軟件系統測評分析、預警評估、風險推送的稽查新模式，再加上五證合一、稅收實名制認證、個人稅號、信用體系、國地稅聯合稽查、一案雙查、雙搖號稽查制度、警稅協作、紀稅協作等稅收新措施的助力，形成一張嚴密的稽查網絡，納稅人將面臨前所未有的新風險。
本次課程以金稅三期的全面推行為背景，全方位為你剖析涉稅事項的預警評估、風險識別及防控策略，并對最新的涉稅政策進行剖析，使房地產納稅人在新征管模式下知己知彼、從容面對，并降低財稅人員的涉稅風險及刑事風險，降低企業的稅收成本，體現財稅價值。
‖課程收益‖2天課程主要幫您解決以下問題：
1．金稅三期房地產開發業評估風險預警指標詳細分析與對策；
2．全面營改增后房地產開發行業稅務評估稽查重點方向與應對策略；
3．房地產開發企業日常業務處理風險防控關鍵點在哪里？
4．如何對房地產開發業關鍵問題進行有效處理和正確評價？面對稅務質疑，如何提
供正當理由？
5．面對以金稅三期為核心的新政策、新指標，企業如何有效化解增值稅涉稅風險？
‖主講專家‖李老師：中國注冊稅務師、資產評估師、全國管理咨詢師、北京財稅研究院研究員；中央財經大學、北京國家會計學院、河北財經學院等院校特聘講師、北京金旭紅教育咨詢公司稅務咨詢師、著名實戰派地產稅務專家?，F擔任多家大中型地產企業和稅務、審計、評估、培訓中介的稅務顧問。從事稅務工作20余年，熟悉稅收征管工作的實際情況，深諳企業的涉稅需求，具有豐富稅務實戰經驗，并操刀數十家上市公司及大型房地產企業稅收籌劃。先后在上百個城市舉辦過財稅專題講座與培訓，深受業內人士好評。在培訓中擅長將稅收政策的解讀和具體稅務實踐結合，講授由淺入深、內容準確、分析透徹、操作實用； 授課風格生動詼諧、風趣幽默，業內稱為“實戰大師、金牌講師”！
‖主講內容‖
一：金三系統下稅收風險管理模式
1．金三全面上線使企業涉稅風險無形可遁：互聯網+大數據+云計算
2．風險預警+過程監控+風險推送
3．《全國稅務稽查規范（1.0版）》頒布及與金三相應模塊的銜接
4．國地稅聯合檢查對企業的所有稅種一網打盡
5．雙隨機搖號選戶的條件及評估稽查應對技巧
6．“金三”與“一案雙查+警稅協作+紀稅協作”融合
二：金三時代增值稅發票預警評估稽查及風險防控
1．增值稅專用發票用量變動異常
2．定額發票且占比過大
3．發票開具后大量作廢
4．發票比例異常
5．進項發票離散程度高
6．失控票、滯留票預警
7．購銷品名背離及進銷結構異常預警
8．增值稅開票系統—發票稽查利器
9．發票稽查“九子真經”
10．稅務稽查對發票審核的重點事項
11．發票稽查的“九個統一”及化解策略
12．不可忽視的備注欄及銷售清單
13．易混淆項目票據開具及取得涉稅要點把控
14．企業票據稽查安排及財務人員在自保措施
15．合同—票據稽查關鍵點和籌劃點
三：金三時代增值稅預警評估稽查及風險防控
1．增值稅稅負率及稅負變動異常
2．進項稅額大于進項稅額控制額
3．銷售額變動率與應納稅額變動率彈性系數異常
4．進項稅額變動率高于銷項稅額變動率
5．增值稅收入與所得稅收入不一致預警
6．預收賬款長期掛賬
7．視同銷售稽查要點把控及應對策略（賣房送裝修、送車等銷售策略）
8．價外費用稽查要點把控及應對策略（代收費用等）
9．兼營、混合經營稽查要點把控及應對策略
10．進項稅額抵扣、及轉出稽查要點把控及應對策略
11．營改增前后稽查要點把控及應對策略
四：金三時代土地增值稅預警評估稽查及風險防控
1．土地增值稅稅負率
2．短期借款變動率
3．其他應付款變動率
4．預收賬款變動率
5．銷售傭金倒推收入
6．開發成本測試
7．單位建安成本測試
8．開發成本項目比例測試
9．建安基本指標比對
10．融資費用涉稅要點把控及風險應對
11．紅線外支出列支技巧及要點把控
12．施工現場的水電費的博弈及處理技巧
13．營改增后土地增值稅收入確認涉稅風險把控
14．營改增后相關稅金在土地增值稅扣除的喜與憂
五：金三時代所得稅預警評估稽查及風險防控
1．所得稅貢獻率異常
2．期末存貨大于實收資本差異幅度異常
3．期末存貨與當期累計收入差異幅度異常
4．預收賬款占比過大
5．主營業務收入成本率異常
6．主營業務收入費用率異常（離散性異常）
7．投入產出比異常
8．查賬企業虧損預警
9．差旅費財稅處理大全及稽查風險規避
10．私車公用財稅處理大全及稽查風險規避
11．業務招待費財稅處理大全及稽查風險應對
12．比例扣除項目稅前列支風險剖析及要點把控
13．成本核算、結轉險識別及應對技巧
14．關聯交易風險識別及應對策略
六：金三時代其他稅種的預警評估稽查及風險防控
1．房產稅預警評估稽查及風險防控
2．土地使用稅預警評估稽查及風險防控
3．印花稅預警評估稽查及風險防控
4．個人所得稅預警評估稽查及風險防控
七：金三時代稽查應對技巧與財稅規劃
1．組織架構規劃
2．稅務分析流程化（預警機制）管理及風險應對
3．稅務自查流程化管理及風險應對
4．稅務稽查流程化管理及風險應對
5．稅務稽查應對的八大策略
6．稽查經驗分享
八：與時俱進—最新涉稅政策剖析及財稅規劃
1．22號文增值稅會計處理新變化及要點把控
2．70號公告營改增后土地增值稅征繳涉稅要點把控
3．75號公告留底稅額新規
4．76號公告走逃（失聯）企業增值稅發票的霸王條款
5．78號公告《稅務行政處罰裁量權行使規則》使稅務處罰不再任性
6．80號公告對人身意外保險費及資產移送涉稅要點把控
7．81號公告虧損向前彌補涉稅要點把控及會計處理
8．140號文融資新政剖析及稽查要點把控
9．86號公告對土地價款扣除、建筑面積、免租期等問題的征管新規
10．財稅[2017]2號文資管產品增值稅新政
‖培訓對象‖各房地產開發公司主管財稅的總經理、財稅總監、財務經理、財會人員，
注冊會計師、注冊稅務師和企業納稅經辦人員。
‖資 料‖本次專題配套講義、政策輯要與案例集資料。
‖培訓時間‖2017年2月28日至3月2日（2月28日報到,3月1-2日兩天課程）
‖培訓地點‖廣 州◇歌爾爵斯酒店（廣州市天河區東西路40-2號）
‖相關費用‖人民幣3380元/人（含授課、場地、資料、會務、現場咨詢費等）。
↘ 如需安排食宿者，可統一安排，費用自理，（具體詳見參會確認函）。

 

 洪華博士

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