【培訓(xùn)對象】
企業(yè)出納人員、會(huì)計(jì)人員、財(cái)務(wù)主管、財(cái)務(wù)經(jīng)理、財(cái)務(wù)總監(jiān)等財(cái)務(wù)管理人員； 企業(yè)辦稅人員、稅管主管、稅務(wù)經(jīng)理、稅務(wù)總監(jiān)等人員

【培訓(xùn)收益】
了解企業(yè)當(dāng)前所處的稅收環(huán)境，充分認(rèn)識稅收政策的新變化與發(fā)展趨勢 把握國家最新稅收政策，進(jìn)行稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的常態(tài)化管理，降低企業(yè)經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn) 重新認(rèn)識資產(chǎn)、負(fù)債、權(quán)益、損益類會(huì)計(jì)科目會(huì)存在不同的涉稅問題 掌握不同會(huì)計(jì)科目的賬務(wù)處理下，稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的處理技巧與籌劃方式 掌握實(shí)務(wù)中存在的熱點(diǎn)問題以及應(yīng)對稅會(huì)差異風(fēng)險(xiǎn)的方法與技巧 改變固有思維，謹(jǐn)慎對待日常做賬的小問題，防止引發(fā)大風(fēng)險(xiǎn)

 一、金稅四期大數(shù)據(jù)背景下，企業(yè)面臨怎樣的稅收環(huán)境？

1、涉稅風(fēng)險(xiǎn)及其表現(xiàn)形式

2、當(dāng)前稅收環(huán)境簡介

Ø 金稅三期與金稅四期、反洗票系統(tǒng)、新出臺的稅收政策法規(guī)

以上內(nèi)容呈現(xiàn)方式：案例、現(xiàn)場討論

二、會(huì)計(jì)科目涉稅風(fēng)險(xiǎn)管理的必要性是什么？

1、新會(huì)計(jì)準(zhǔn)則不斷出臺，稅會(huì)差異明顯變大

2、案例：會(huì)計(jì)不經(jīng)意的賬務(wù)處理給企業(yè)帶來的涉稅風(fēng)險(xiǎn)

以上內(nèi)容呈現(xiàn)方式：稅收法規(guī)+案例、現(xiàn)場討論+提問

三、資產(chǎn)類會(huì)計(jì)科目有什么涉稅風(fēng)險(xiǎn)？

1、貨幣資金類

Ø 庫存現(xiàn)金、銀行存款、其他貨幣資金

Ø 關(guān)注：隱藏收入、虛構(gòu)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)人為調(diào)節(jié)利潤、公轉(zhuǎn)私、兩套賬、賬外經(jīng)營等

2、存貨類

Ø 原材料、庫存商品、生產(chǎn)成本

Ø 關(guān)注：虛構(gòu)成本、偷逃稅款、資產(chǎn)不入賬、未按用途轉(zhuǎn)出進(jìn)項(xiàng)稅額等

3、資產(chǎn)類往來科目

Ø 應(yīng)收賬款、應(yīng)收票據(jù)、預(yù)付賬款、其他應(yīng)收款

Ø 關(guān)注：長期掛賬、延遲納稅、隱藏收入并轉(zhuǎn)移利潤、股東借款、逆向收付款、預(yù)付卡、逃避個(gè)稅、關(guān)聯(lián)方交易、虛構(gòu)業(yè)務(wù)等風(fēng)險(xiǎn)

4、長期資產(chǎn)類科目涉稅問題及稅會(huì)差異處理：

Ø 固定資產(chǎn)：入賬時(shí)間、金額、折舊年限、殘值率等稅會(huì)差異風(fēng)險(xiǎn)

Ø 在建工程：土地?cái)備N的核算方法、工程完工轉(zhuǎn)固的相關(guān)規(guī)定、房產(chǎn)稅的涉稅問題

Ø 無形資產(chǎn)

Ø 長期待攤費(fèi)用

以上內(nèi)容呈現(xiàn)方式：稅收法規(guī)+案例、現(xiàn)場討論+提問+練習(xí)、圖表+工具

四、負(fù)債類會(huì)計(jì)科目有什么涉稅風(fēng)險(xiǎn)？

1、應(yīng)付票據(jù)、短期借款

2、應(yīng)付賬款

3、其他應(yīng)付款

Ø 關(guān)注：長期掛賬、隱藏收入并轉(zhuǎn)移利潤、關(guān)聯(lián)方交易、虛構(gòu)業(yè)務(wù)、隱瞞經(jīng)營情況等風(fēng)險(xiǎn)

以上內(nèi)容呈現(xiàn)方式：稅收法規(guī)+案例、現(xiàn)場討論+提問+練習(xí)、圖表+工具

五、權(quán)益類會(huì)計(jì)科目有什么涉稅風(fēng)險(xiǎn)？

1、實(shí)收資本

Ø 認(rèn)繳制下投資人資金不到位的風(fēng)險(xiǎn)

Ø 資本公積、盈余公積、未分配利潤轉(zhuǎn)增資本的涉稅問題

2、未分配利潤

Ø 分紅的涉稅問題

以上內(nèi)容呈現(xiàn)方式：稅收法規(guī)+案例、現(xiàn)場討論+提問 

六、損益類會(huì)計(jì)科目有什么涉稅風(fēng)險(xiǎn)？

1、主營（其他）業(yè)務(wù)收入

Ø 隱藏收入并轉(zhuǎn)移利潤，適用稅率錯(cuò)誤

Ø 虛增收入和利潤

Ø 確認(rèn)時(shí)間錯(cuò)誤

Ø 關(guān)聯(lián)公司轉(zhuǎn)移定價(jià)風(fēng)險(xiǎn)

Ø 平銷返利、銷售折扣、銷售折讓或退回的稅會(huì)差異

Ø 其他特殊收入的處理

以舊換新、組合銷售、視同銷售

Ø 自有資金無償借貸被視同銷售的涉稅政策規(guī)定

Ø 實(shí)務(wù)熱點(diǎn)問題剖析

新收入準(zhǔn)則下的稅會(huì)差異、 合同負(fù)債的涉稅問題、收到違約金的三種處理方式

2、主營（其他）業(yè)務(wù)成本

Ø 結(jié)轉(zhuǎn)方法錯(cuò)誤，收入成本嚴(yán)重不匹配

Ø 核算混亂，資料不充分

Ø 結(jié)轉(zhuǎn)成本隨意，人為調(diào)節(jié)利潤

Ø 成本無發(fā)票

3、銷售費(fèi)用

Ø 廣告和業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)、贊助支出、手續(xù)費(fèi)與傭金、運(yùn)輸費(fèi)

4、管理費(fèi)用

Ø 職工薪酬、職工福利費(fèi)、工會(huì)經(jīng)費(fèi)、職工教育經(jīng)費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、保險(xiǎn)與公積金、勞動(dòng)保護(hù)費(fèi)、車輛使用費(fèi)、交通費(fèi)、辦公費(fèi)、會(huì)議費(fèi)、差旅費(fèi)、通訊費(fèi)、租賃費(fèi)、開辦費(fèi)、固定資產(chǎn)大修理支出等

5、研發(fā)費(fèi)用

6、財(cái)務(wù)費(fèi)用

Ø 利息支出、手續(xù)費(fèi)

7、其他收益

8、投資收益

9、（信用）資產(chǎn)減值準(zhǔn)備

10、資產(chǎn)處置損益

11、營業(yè)外收入

12、營業(yè)外支出

Ø 公益捐贈(zèng)支出

Ø 貨幣資金、存貨、固定資產(chǎn)、在建工程等發(fā)生盤虧、報(bào)廢、毀損或變質(zhì)、被盜的損失如何進(jìn)行稅前扣除

Ø 清單申報(bào)與專項(xiàng)申報(bào)資料的準(zhǔn)備

13、所得稅費(fèi)用

Ø 補(bǔ)稅、退稅的賬務(wù)處理

14、可直接記入成本費(fèi)用進(jìn)行稅前扣除的特殊情形

Ø 收款憑證、內(nèi)部憑證、分割單、追補(bǔ)扣除的特殊規(guī)定等

15、不得扣除項(xiàng)目的情形及案例分享

16、不合規(guī)發(fā)票的種類與風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對

17、實(shí)務(wù)熱點(diǎn)問題剖析

Ø 無發(fā)票報(bào)銷的種類與誤區(qū)、個(gè)人抬頭的發(fā)票、費(fèi)用分?jǐn)偙聿⒉皇亲詈玫幕I劃方式、計(jì)提但未實(shí)際發(fā)生的費(fèi)用、老板拿著三年前的大額發(fā)票要來報(bào)銷怎么辦、法院判決書能否稅前扣除、供應(yīng)商不能提供發(fā)票怎么辦、能否給外單位人員報(bào)銷、老板購買字畫、跨年發(fā)票的稅會(huì)處理、費(fèi)用項(xiàng)目混淆、能耗與產(chǎn)值比對異常等

以上內(nèi)容呈現(xiàn)方式：稅收法規(guī)+案例+票據(jù)模板、現(xiàn)場討論+提問+練習(xí)、圖表+工具

七、財(cái)政部對增值稅的會(huì)計(jì)處理有哪些具體規(guī)定？

1、會(huì)計(jì)科目正確設(shè)置與使用

2、期末結(jié)轉(zhuǎn)方法與技巧

以上內(nèi)容呈現(xiàn)方式：稅收法規(guī)+案例、現(xiàn)場討論+提問+練習(xí)、圖表+工具

八、財(cái)務(wù)人員在日常賬務(wù)處理與工作環(huán)境中應(yīng)注意哪些細(xì)節(jié)問題？

1、賬務(wù)處理中應(yīng)注意的細(xì)節(jié)問題

Ø 小摘要帶來的大風(fēng)險(xiǎn)

Ø 憑證附件的涉稅風(fēng)險(xiǎn)不容忽視

2、學(xué)習(xí)的重要性

3、匯算清繳提前安排

4、公司資料的日常妥善存放：一張廢紙帶來的稅務(wù)處罰

5、以恰當(dāng)?shù)慕哟记蓱?yīng)對來訪人員

以上內(nèi)容呈現(xiàn)方式：案例、現(xiàn)場討論+提問 

Ø 北京利誠融通稅務(wù)師事務(wù)所、中珊會(huì)計(jì)師事務(wù)所 合伙人&財(cái)稅顧問

 

 

• 財(cái)務(wù)人員的Excel

   

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• 財(cái)務(wù)人員的非財(cái)務(wù)管理

   

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• 郵政行業(yè)非財(cái)務(wù)人員的財(cái)務(wù)管理

   

  一、郵政行業(yè)財(cái)務(wù)管理的兩大機(jī)制1.1 什么是有效的公司財(cái)務(wù)管理機(jī)制1.2 凈現(xiàn)金流產(chǎn)生機(jī)制1.3 成本控制機(jī)制二、郵政行業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表的閱讀和分析2.1 財(cái)務(wù)管理的目的2.2 郵政行業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表的閱讀基礎(chǔ)2.3 三大財(cái)務(wù)報(bào)表的閱讀2.4 財(cái)務(wù)報(bào)表的分析案例2.5 趣味題：一個(gè)駝鳥養(yǎng)殖場的資產(chǎn)問題三、基于財(cái)務(wù)報(bào)表信..

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  針對大型財(cái)務(wù)報(bào)表的實(shí)用操作技巧如何設(shè)計(jì)、制作專業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表閱讀多工作表財(cái)務(wù)報(bào)表時(shí)無須一個(gè)個(gè)的查找工作表標(biāo)簽；制作各類美觀財(cái)務(wù)、銷售、統(tǒng)計(jì)的財(cái)務(wù)報(bào)表模版 如何規(guī)范報(bào)表使用者正確填寫的財(cái)務(wù)表格 財(cái)務(wù)報(bào)表的不同顯示方式根據(jù)原始數(shù)據(jù)制作財(cái)務(wù)管理圖表 如何利用電子表格設(shè)計(jì)財(cái)務(wù)模型 利用宏制作常用財(cái)務(wù)工具按鈕各類常用函數(shù)..

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