【培訓(xùn)對象】
財務(wù)總監(jiān) / 稅務(wù)總監(jiān) / 財務(wù)經(jīng)理 / 稅務(wù)經(jīng)理 / 財務(wù)主管 / 稅務(wù)主管 / 稅務(wù)顧問 / 稅務(wù)咨詢

【培訓(xùn)收益】
【樹立風(fēng)險意識】理解企業(yè)涉稅風(fēng)險來源，運(yùn)籌帷幄，規(guī)避風(fēng)險 【掌握稽查程序】了解國家稅務(wù)局稽查工作的類型、程序與重點(diǎn) 【稅務(wù)風(fēng)險分析】直擊稅務(wù)稽查中遇到的風(fēng)險與常用的應(yīng)對方法 【防范措施手段】掌握稅務(wù)爭議與磋商的要點(diǎn)以及防范應(yīng)對措施

一、霧里看花、看稅收環(huán)境變化與稅務(wù)稽查新動態(tài)
（一）、盤點(diǎn) 2021稅政改革，減稅降費(fèi)帶給企業(yè)變化
1.2021全國稅務(wù)工作會議召開對企業(yè)啟示
2.2021政府工作報告中減稅降費(fèi)政策解析
二、撥云見日、掀開“金稅四期”的神秘面紗
1.金稅四期——企業(yè)信息聯(lián)網(wǎng)核查系統(tǒng)
2.金稅四期的強(qiáng)大功能
金稅四期稅務(wù)重點(diǎn)關(guān)注對象
金稅四期對企業(yè)的影響
幾張常見又容易忽視的風(fēng)險點(diǎn)
3.金稅四期下涉稅風(fēng)險自查及應(yīng)對策略
4. “黑名單”+“實(shí)名辦稅”后果真的很嚴(yán)重，信用體系的建設(shè)如何防范？
5.大數(shù)據(jù)下的申報數(shù)據(jù)比對功能真的很強(qiáng)大，數(shù)據(jù)異常引發(fā)滅頂之災(zāi)；
增值稅方面
—— 銷項(xiàng)稅
1.銷售收入是否完整及時入賬，是否存在以下情形？
2.是否存在視同銷售行為、未按規(guī)定計(jì)提銷項(xiàng)稅額的情況？
3.是否存在開具不符合規(guī)定的紅字，發(fā)票沖減應(yīng)稅收入的情況？
4.向購貨方收取的各種價外費(fèi)用是否按規(guī)定納稅？
5.設(shè)有兩個以上的機(jī)構(gòu)并實(shí)行統(tǒng)一核算，將貨物從一個機(jī)構(gòu)移送到其他機(jī)構(gòu)(不在同一縣市)用于銷售，是否作銷售處理？
6.增值稅混合銷售行為是否依法納稅？
7.有兼營行為的納稅人，適用不同稅率或者征收率的，是否按規(guī)定分別核算適用不同稅率或者征收率的銷售額。
8.免稅貨物是否依法核算？有無擅自擴(kuò)大免稅范圍的問題，兼營免稅項(xiàng)目的增值稅一般納稅人，其免稅額、不予抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額計(jì)算是否準(zhǔn)確。
9.納稅人取得的中央財政補(bǔ)貼，不征收增值稅，核算是否正確？
10.增值稅納稅義務(wù)的確認(rèn)時點(diǎn)是否正確?先開具發(fā)票的，為開具發(fā)票的當(dāng)天。
—— 進(jìn)項(xiàng)稅
1.用于抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額的增值稅專用發(fā)票是否真實(shí)合法
2.用于抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額的運(yùn)輸業(yè)發(fā)票，是否真實(shí)合法是否存在下列情形？
3.是否存在未按規(guī)定開具農(nóng)產(chǎn)品收購統(tǒng)一發(fā)票申報抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額的情況？
4.用于抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額的海關(guān)進(jìn)一口增值稅專用繳款書是否真實(shí)合法？
5.發(fā)生退貨或取得銷售折讓是否按規(guī)定作進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出。
6.從供貨方取得的與商品銷售量、銷售額掛鉤的各種返還收入，是否沖減當(dāng)期的進(jìn)項(xiàng)稅額，是否存在將返利掛入往來科目或沖減營業(yè)費(fèi)用，而不作進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出。
7.用于簡易計(jì)稅方法、免征增值稅項(xiàng)目集體福利或者個人消費(fèi)的購進(jìn)業(yè)務(wù)。
8.非正常損失購進(jìn)貨物，是否抵扣進(jìn)項(xiàng)稅而未做轉(zhuǎn)出。
9.購進(jìn)的旅客運(yùn)輸服務(wù)、貸款服務(wù)、餐飲服務(wù)、居民日常服務(wù)和娛樂服務(wù)。
企業(yè)所得稅方面
—— 應(yīng)稅收入
1.企業(yè)取得的各類收入是否按權(quán)責(zé)發(fā)生制原則確認(rèn)收入
2.是否存在利用往來賬戶、中間科目延遲實(shí)現(xiàn)應(yīng)稅收入或調(diào)整企業(yè)利潤，如利用“其他應(yīng)付款”、“遞延收入”、 “預(yù)提費(fèi)用”等科目。
3.取得非貨幣性資產(chǎn)收益是否計(jì)入應(yīng)納稅所得額。
4.是否存在視同銷售行為未作納稅調(diào)整。
5.是否存在稅收減免、政府獎勵未按規(guī)定計(jì)入應(yīng)納稅所得額。
6.是否存在接受捐贈的貨幣及非貨幣資產(chǎn)，未計(jì)入應(yīng)納稅所得額。
—— 成本項(xiàng)目
1.利用虛開發(fā)票或虛列人工費(fèi)等。
2.使用不符合稅法規(guī)定的發(fā)票及憑證虛增成本費(fèi)用。
3.是否存在不予列支的“返利”行為，如接受本企業(yè)以外的經(jīng)銷單位發(fā)票報銷進(jìn)行貨幣形式的返利并在成本中列支等。
4.是否存在不予列支的應(yīng)由其他納稅人負(fù)擔(dān)的費(fèi)用。
5.是否存在將資本性支出一次計(jì)入成本費(fèi)用。
6.企業(yè)發(fā)生的工資、薪金支出是否符合稅法規(guī)定。
7.是否存在計(jì)提的職工福利費(fèi)、工會經(jīng)費(fèi)和職工教育經(jīng)費(fèi)超過計(jì)稅標(biāo)準(zhǔn)。
8.是否存在超標(biāo)準(zhǔn)列支業(yè)務(wù)招待費(fèi)、廣告費(fèi)和業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)。
9.是否存在超標(biāo)準(zhǔn)、超范圍為職工支付社會保險費(fèi)和住房公積金未進(jìn)行納稅調(diào)整。
10.是否存在擅自改變成本計(jì)價方法，調(diào)節(jié)利潤。
11.是否存在未按稅法規(guī)定年限計(jì)提折舊。
12.是否存在擅自擴(kuò)大研究開發(fā)費(fèi)用的列支范圍，違規(guī)加計(jì)扣除等問題。
13.是否存在扣除不符合國務(wù)院財政、稅務(wù)部門規(guī)定的各項(xiàng)資產(chǎn)減值準(zhǔn)備、風(fēng)險準(zhǔn)備金等支出。
14.是否存在稅前扣除利息不合規(guī)的問題。
15.是否存資產(chǎn)損失處理不合規(guī)的問題
16.手續(xù)費(fèi)及傭金支出扣除是否符合規(guī)定
17.是否存在不符合條件或超過標(biāo)準(zhǔn)的公益救濟(jì)性捐贈，未進(jìn)行納稅調(diào)整。
三、刨根問底、透視稅務(wù)稽查的內(nèi)部制度與流程
1.面對稅務(wù)稽查，企業(yè)的復(fù)雜心態(tài)分析；
2.現(xiàn)行稅制改革方向與稽查的總體形勢；
3.近年來我國稅務(wù)稽查工作結(jié)果的回顧；
4.今年稅務(wù)稽查工作目標(biāo)及稽查重點(diǎn)領(lǐng)域。
5.為什么稅務(wù)稽查偏偏找到了我？稅務(wù)稽查雙隨機(jī)絕非空穴來風(fēng)。
6.了解稅務(wù)稽查的工作流程、四分離制度；有效實(shí)行稽查前和稽查中的溝通。
7.稅務(wù)稽查和納稅評估對我們納稅人的影響，稅務(wù)稽查的方法
8.透析稅務(wù)稽查常見的稽查手段與技巧，從而使我們企業(yè)各個層面都能輕松應(yīng)對。
9.國家稅務(wù)總局關(guān)于2021年稅務(wù)稽查重點(diǎn)工作安排，哪些行業(yè)和納稅人將是稽查的重點(diǎn)？
10.稅務(wù)稽查究竟有哪些權(quán)力？執(zhí)法不可任性，違法不講人情。
四、高瞻遠(yuǎn)矚、立體式分析納稅風(fēng)險指標(biāo)邏輯校驗(yàn)
1.提前補(bǔ)稅，能否成為不偷稅的理由？
2.出資不到位，股權(quán)轉(zhuǎn)讓牽涉的個人所得稅分析。
3.怎么應(yīng)對稽查局事前布置的自查？
4.基于企業(yè)所得稅匯算清繳申報表對主要的納稅指標(biāo)內(nèi)部邏輯校驗(yàn)分析；
五、避重就輕、深度分析稅務(wù)稽查要注意的事項(xiàng)
1.查稅必查票，您企業(yè)的發(fā)票經(jīng)得起稽查嗎？
2.如何應(yīng)對稅務(wù)的突查稽查和常規(guī)稽查？
3.在稽查期間作為財務(wù)人員要注意的細(xì)節(jié)；如何學(xué)會有效溝通;
4.偷稅的法律后果。
5.簡析避稅籌劃與納稅籌劃的區(qū)別，避免陷入誤區(qū)。
六、稅主沉浮、經(jīng)典稅務(wù)稽查案件剖析與警示
1.流轉(zhuǎn)稅稽查案例解剖
2.企業(yè)所得稅稽查案例解剖
3.其他稅種稽查案例解剖
七、風(fēng)險應(yīng)對、配合稅務(wù)機(jī)關(guān)做好稽查工作
（一）稅務(wù)稽查應(yīng)對的方法與流程
1.做好接受稅務(wù)稽查的準(zhǔn)備工作
2.做好稽查前的補(bǔ)救措施
3.做好稽查人員的接待與溝通工作
4.認(rèn)真執(zhí)行稽查結(jié)論
5.合理解決稅務(wù)稽查糾紛
（二）稅務(wù)稽查應(yīng)對的三大原理
1、三證統(tǒng)一：法律憑證、會計(jì)憑證和稅務(wù)憑證等三證統(tǒng)一
2、三價統(tǒng)一：決算價、發(fā)票價和合同價等三價統(tǒng)一
3、三流統(tǒng)一：資金流、發(fā)票流和物流（勞務(wù)流）三流統(tǒng)一
（三）稅務(wù)稽查應(yīng)對策略：合同控稅策略
1、合同與企業(yè)的稅務(wù)處理相匹配
2、合同與企業(yè)的賬務(wù)處理相匹配
3、降低企業(yè)稅收的關(guān)鍵環(huán)節(jié)：合同簽訂環(huán)節(jié)
（四）稅務(wù)稽查應(yīng)對策略：發(fā)票控稅策略
1、發(fā)票開具與合同相匹配
2、發(fā)票開具與增值稅納稅義務(wù)時間相匹配
（五）稅務(wù)稽查應(yīng)對策略：重點(diǎn)會計(jì)科目
1、“預(yù)收賬款”科目的稽查
2、“工程施工”和“主營業(yè)務(wù)成本”的 稽查
3、“其他應(yīng)付款”和“其他應(yīng)收款”科目的稽查
4、“管理費(fèi)用”、“財務(wù)費(fèi)用” 和“稅基金及附加”科目的稽查
 

國際注冊會計(jì)師
注冊稅務(wù)師、會計(jì)師
財稅戰(zhàn)略實(shí)戰(zhàn)家
國家“金稅工程”參與者
上海財經(jīng)大學(xué)客座講師
西南財經(jīng)大學(xué)客座講師
二十二年財稅講師從業(yè)，學(xué)員數(shù)十萬人
曾擔(dān)任央企上市公司稅務(wù)顧問多年

【主講課題】

《金稅四期對企業(yè)和家業(yè)的影響》、《金稅四期下高凈值客戶稅收困境與傳承危機(jī)》、《高凈值客戶財富管理與節(jié)稅規(guī)劃》、《非財課程—總裁的財稅管理思維》、《銀行業(yè)票據(jù)風(fēng)險識別與規(guī)范管理》、《金融業(yè)稅會差異分析與實(shí)務(wù)應(yīng)用》、《智能監(jiān)測下稅務(wù)稽查與應(yīng)對策略》、《商業(yè)銀行業(yè)稅務(wù)管理與節(jié)稅籌劃》

【課程實(shí)踐】
中國銀行湖北分行、工商銀行武漢分行、農(nóng)業(yè)銀行廣東分行、農(nóng)業(yè)銀行深圳分行、建設(shè)銀行昆明支行、招商銀行東莞分行、浦發(fā)銀行北京支行、浦發(fā)銀行西安支行、長沙華融湘江銀行、郵儲銀行揭陽支行、郵儲銀行陽江支行、郵儲銀行荊州支行、民生銀行、成都銀行、貴陽銀行、興業(yè)銀行、農(nóng)商銀行、農(nóng)村信用聯(lián)社及中國人壽、平安保險、太平洋保險、泰康人壽、天安保險金融等；
 

• 大客戶銷售策略 客戶決策分析與應(yīng)對策略

   

  第一講、大客戶銷售的認(rèn)知與流程前言：什么是大客戶銷售？過往拿單是靠經(jīng)驗(yàn)還是憑感覺？傳統(tǒng)關(guān)系營銷“吃、要、卡、拿、送”當(dāng)下還是否奏效？如何成為專業(yè)選手？客戶是怎么買的？我們應(yīng)該怎么賣？一、銷售的定義二、銷售是藝術(shù)還是技術(shù)？三、大客戶采購的行為特征四、大客戶銷售的策略與戰(zhàn)術(shù)五、大客戶銷售的三大誤區(qū)六、客戶采..

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  第一部分：金融科技發(fā)展?fàn)顩r的介紹一、金融科技的現(xiàn)狀與發(fā)展趨勢（一）宏觀背景1、金融科技（支付寶人臉識別技術(shù)、APPLEPAY、虹膜技術(shù)、二維碼支付技術(shù)）2、利率市場化3、金融脫媒（二）移動互聯(lián)技術(shù)的發(fā)展使互聯(lián)網(wǎng)金融成為可能1、移動互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)2、移動支付技術(shù)3、H5、APP（三）互聯(lián)網(wǎng)金融對傳統(tǒng)銀行資產(chǎn)業(yè)務(wù)的顛覆和沖..

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• 電力營業(yè)廳突發(fā)事件的預(yù)防及應(yīng)對策略

   

  一、營業(yè)廳突發(fā)事件概述 1、突發(fā)事件的定義 A、人們對突發(fā)事件的認(rèn)知 B、突發(fā)事件的構(gòu)成要素 C、突發(fā)事件與危機(jī) 2、突發(fā)事件的性質(zhì) A、突然性 B、社會危害的嚴(yán)重性 C、難以預(yù)料性 D、可控性 E、復(fù)雜性 F、持續(xù)性 3、突發(fā)事件的類型 A、按誘因分 B、按危害程度分 C、按是否可以預(yù)測分 D..

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