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房地產土地增值稅清算實務專題講解
課程編號：10720 課程人氣：2094
課程價格：￥2680 課程時長：2天
2013.9.24
房地產企業領導、主管財務工作人員和成本合約部及稅務、會計事務所等人員。
【培訓收益】
隨著土地增值稅清算越來越嚴格，如何做好土地增值稅清算？
如何理解相關政策？
如何在合理合法情況下做好土地增值稅籌劃？
為了做好土地增值稅清算房地產各環節如何做好配合工作？
如何把握清算口徑做好不同物業類型（一二級聯動、舊城改造、城市綜合體、商業地產等）清算？
怎樣準備清算申報材料？
事務所如何進行清算審計？
5、目前政策未明確的執行中采用方法及地方差異：＜地庫、紅線外成本、精裝家具家電、滯納金、核定征收、分開合并清算等＞。
詳細講解：收入、成本 ＜土地、前期、建安、基礎、開發間接費用政策、審核
程序、表格填列及籌劃方法＞
⑵ 銷售面積發生差錯存在補退款如何處理？
⑶ 收取的違約金、滯納金、賠償金等價外費用要不要計算繳納土地增值稅？
⑷ 代收代付的水電增容費、有線電視安裝費、網絡費等如何處理？
⑸ 開發產品用于職工福利、獎勵、對外投資、分配給股東或投資人、抵償債務、換取其他
單位和個人的非貨幣性資產是否需要視同銷售？該如何處理？
⑹ 地下車庫或者停車位轉讓，其收入是否計入房地產轉讓收入？
⑺ 將不能銷售的公共配套設施對外銷售了又該如何處理？
⑻ 將自有的土地承包他人開發收取的承包金如何做稅務處理？
⑼ 企業合并、分立等過程中發生的房地產權屬轉移是否應當征收土地增值稅？
⑽ 各類拆遷補償、拆遷安置土地增值稅如何計算？
⑾ 以上各種行為的營業稅、企業所得稅等其他稅種的處理又是如何規定的？
2、不征稅收入如何確認
⑴ 將開發產品對外捐贈是否需要繳納土地增值稅？
⑵ 將土地和開發產品對外提供擔保、抵押是否需要繳納土地增值稅？
⑶ 單位或個人將自有的房產與他人交換是否需要繳納土地增值稅？
⑷ 什么是代建房？是否需要繳納土地增值稅？
⑸ 房地產評估增值是否需要繳納土地增值稅？
⑹ 以上各種行為的營業稅和企業所得稅等其他稅種的處理又是如何規定的？
3、免稅收入如何確定
⑴ 納稅人建造普通標準住宅出售征免稅
⑵ 國家征用、收回房地產的征免稅
⑶ 因城市實施規劃、國家建設的需要而搬遷房地產的征免稅
⑷ 個人因工作調動或改善居住條件而轉讓原自用住房的征免稅
⑸ 以房地產進行投資、聯營的征免稅
⑹ 合作建房的征免稅
⑺ 企業兼并轉讓房地產的征免稅
1、準予土地增值稅前扣除的確認原則有哪些？已實際發生的成本支出是否都可以作為
扣除項目金額的依據？
2、取得土地使用權所支付金額如何確認？以地補路方式取得的土地成本如何確定？購買
爛尾樓的成本能否加計扣除？以土地投資入股或者合作建房的土地成本如何確認？
3、房地產開發成本如何確認？每平方米的建安成本主要由哪些因素構成？各地的建安平均
造價如何？
4、房地產開發費用如何確認？向金融機構借款的利息支出在何種情況下可以據實扣除？
全部使用自有資金開發沒有發生利息支出的樓盤怎么辦？
5、與轉讓房地產有關的稅金如何確認？清算后剩余樓盤再銷售時繳納的稅金能否扣除？
6、房地產企業的加計扣除如何確認？
7、轉讓舊房如何計算準予扣除項目的金額？
1、一二級聯動
2、舊城改造
3、城市綜合體
4、多期開發住宅項目
5、商業項目（寫字樓、酒店、商場、商鋪）
◇、申報材料
1、材料受理及初步復核
2、收入、各成本項目審核要點
3、面積及扣除比例復核
4、不同類型（股權轉讓、舊城改造、精裝項目）復核要點
中國注冊稅務師、注冊會計師、注冊管理咨詢師，房地產稅務實操專家，國內首家五A級稅務師事務所合伙人，他所屬的團隊專著于房地產稅務領域，為多家地產集團提供長期稅務
顧問、稅務審計、稅務咨詢籌劃工作，熟悉房地產公司全程財稅操作。他所編著《陽光節稅》第一次公開給出了土地增值稅定價數學模型，給出土地增值稅籌劃控制圖，對絕大部分類型開發項目土地增
值稅籌劃具有指導意義。同時在北京、上海、江蘇、安徽、廣東、湖南、河南、成都、杭州、青島等省市進行房地產稅務講座，授課內容精彩，分析透徹、實操性強，信息量大，深受各地學員喜愛。
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2020房地產企業全程并購重組及三舊改造的稅務風險管理專題班
開課時間：已開課
開課地點： 廣東-深圳
2020房地產企業全程并購重組及三舊改造的稅務風險管理專題班‖2020年1月10–12日‖—‖深 圳•鴻豐大酒店‖—‖主 講：鐘老師‖‖專題背景‖ 近期出臺了三大政策：一是增值稅法討論稿；二是廣東..
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2019房地產企業年終關賬前增值稅暨企業所得稅疑難問題處理專題
開課時間：已開課
開課地點： 河南-鄭州
2019房地產企業年終關賬前增值稅暨企業所得稅疑難問題處理專題‖2019年12月26–28日‖—‖鄭 州·百利中州國際飯店‖—‖主 講：王老師‖‖專題說明‖ C 今年增值稅稅率再次下調，增值稅新項目逐步完工，收入確認與增值稅處理迫在眉..
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開課地點： 廣東-廣州
一、項目總視角的房地產企業運營管理1、項目總在運營管理工作中的角色定位 1）項目總角色定位2）項目總視角下的運營管理2、房地產企業管理的三個層次3、正確理解運營管理4、房地產企業運營管理的主要職能5、選擇與建立房地產企業運營管理平臺 【案例分享：標桿企業的運營管控..
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開課地點： 河南-鄭州
2018房地產企業涉股權相關業務與資產重組的稅務處理專題‖2018年5月4–6日‖—‖鄭 州•嵩山飯店‖—‖主 講：張老師‖‖專題說明‖ ☆一 星：這是一堂“與時俱進”系統學習房地產..
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以金稅三期為依托的財稅信息比對中的房地產業重點涉稅業務實操精講專題
開課時間：已開課
開課地點： 四川-成都
以金稅三期為依托的財稅信息比對中的房地產業重點涉稅業務實操精講專題‖2018年5月4–6日‖—‖成 都•芙蓉麗庭酒店‖—‖主 講：李老師‖‖專題說明‖ ☆ 2018年，“金三”風暴將..
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