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房地產企業投融資稅務規劃和稽查風險防范案例精講暨2013年房

課程編號:11759   課程人氣:2239

課程價格:¥4100  課程時長:3天

行業類別:房地產    專業類別:財務管理 

授課講師:李老師 胡老師

課程安排:

       2014.1.9 成都



  • 課程說明
  • 講師介紹
  • 選擇同類課
【培訓對象】
各房地產企業董事長、總經理、財務總監、財務、稅務經理、投資運營部總監、經理、會計主任、財務人員的相關部門負責人及稅務、會計事務所等人員。

【培訓收益】
??本課程由實戰派資深財稅律師李老師為您全方位講解地產投融資中的涉稅問題,稅收+法律+會計的多維度視角,原汁原味的鮮活案例,由淺入深、抽絲剝繭的層層剖析,兩天的課程讓您全方位接觸房地產企業各種投融資模式,輕松攻克重組稅收!化解稅收風險,破解投融資難題,掌控節稅技巧。接地氣、重實效!帶著您的老板來聽課吧,這次的課程絕對讓您不虛此行!!

第一課題:房地產企業投融資稅務規劃和稽查風險防范專題
模塊一:公司設立<股東投資>
1、三種常見拿地方式稅收
⑴ 招拍掛拿地(含一二級聯動項目規劃、財政返還的處理)
⑵ 四種合作開發(聯合拿地+項目合作+聯合立項)
⑶ 買股權方式拿地(687號文的實務執行和征管動向)
2、如何設計項目公司的股權架構(五種架構模式比較)
⑴ 如何選擇投資主體(自然人PK公司)
⑵ 持股公司注冊地選擇(拉薩or新疆or前海)
⑶ 如何設計海外架構
⑷ 地產私募股權基金架構稅收
3、住宅+商業(酒店+辦公樓項目/城市綜合體)的稅收規劃
 
模塊二:持 有<分紅和轉增資本>
1、股息紅利
☆ 不按持股比分紅;☆ 代持股分紅; ☆ 向境外分紅; ☆ 視同分紅;
☆ 中期分紅; ☆ 股權激勵分紅;☆ 實物分紅; ☆ 過渡期損益
2、轉增資本:六種轉增方式稅收揭秘
⑴ 資本公積轉增 ⑵ 未分配利潤轉增 ⑶ 盈余公積轉增
⑷ 凈資產折股 ⑸ 評估增值轉股 ⑹ 債轉股
3、債轉股應用:某地產公司債轉股案例
4、設立關聯公司避稅+尋找稅收洼地
 
模塊三:融 資
1、債權融資
⑴ 債資比設計的稅收考量:南京某地產公司案例
⑵ 關聯方無息借款、統借統還等等
2、引入投資者
⑴ 增資擴股:北京某地產公司稅務稽查案例
⑵ 割股套現:某地產公司股權轉讓納稅籌劃實例
3、股權信托融資
⑴ 三種信托模式介紹
⑵ 無錫世貿中心信托融資案例精講
4、私募融資:浙江某地產公司私募股權融資案例
5、境外紅籌
⑴ 地產紅籌上市概況
⑵ 龍湖地產、建業地產香港紅籌上市案例精講(BVI多層架構、境外信托等)
 
模塊四:整 合<治理模式設計、股權激勵、業務整合、公司架構調整等>
1、財稅[2009]59號文實操難點薈萃(22個知識點)
2、如何實現集團公司架構優化:某地產集團架構調整案例
3、合并稅收籌劃:杭州宋都集團吸收合并杭州宋都地產案例
4、股東僵局解決之道:N種法律解決途徑+某公司分立案例
5、重組模式組合運用:寧波銀億借殼上市案例
6、境外股權間接轉讓之698號:如何尋找合理商業目的
7、股權激勵:激勵機制設計的稅負考量
 
模塊五:退 出<資產剝離、清算>
1、老板轉股:股權定價策略+誤區規避+合同模板+稅收籌劃
◇ 案例講解:平價轉讓股權案例、1元錢轉讓股權案例、無償贈股案例、
家族企業傳承案例
2、分立:某地產公司分立酒店案例(操作步驟、稅收規劃)
3、如何利用項目公司虧損:某地產公司吸收合并案例
4、項目公司如何注銷清算:某地產公司清算案例
 
模塊六:專家現場開放時間,解答學員疑難問題。
第二課題:2013年房地產企業所得稅稅前扣除關鍵問題實操技巧專題
第一講:三證統一理念與稅前扣除憑證風險處置
1、三證統一理念與憑證管理及其創新運用
2、憑證管理與企業納稅風險防控
⑴ 沒有有效憑證,會計核算是否有效?
⑵ 稅法對合法有效憑證是如何界定的?
⑶ 如何理解合法有效的憑證?
⑷ 是不是只有發票才是合法有效的憑證?
3、所得稅稅前扣除中的憑證要求
⑴ 憑證在企業所得稅匯算清繳中居于什么樣的地位?
⑵ 預繳所得稅時費用扣除是否也需要憑證?
⑶ 匯算清繳時未取得發票就一定不能進行稅前扣除嗎?
 
第二講:職工薪酬的稅前扣除與風險防控操作
1、 工資薪金的稅前扣除與風險防控
⑴ 什么是工資薪金?稅務與會計之間存在怎樣的差異?人員范圍有什么限定?
⑵ 工資薪金稅前扣除的條件有哪些?如何滿足這些條件?
⑶ 工資薪金與勞務報酬有什么區別?如何進行準確的判斷?
⑷ 如何實施企業所得稅與個人所得稅的聯動籌劃,實現企業與個人利益的最大化?
2、 職工福利費的稅前扣除與風險防控
⑴ 職工福利部門人員的工資薪金究竟如何扣除,做不做工資三項附加費用的計算基數?
⑵ 向離、退休人員發放的補助、補貼可否稅前扣除?
⑶ 如何通過動作,將為員工購買的商業保險也能進行稅前扣除?
3、 股權激勵的稅前扣除與籌劃操作
⑴ 在會計上,股權激勵費用如何核算?
⑵ 企業所得稅上,股權激勵費用如何進行稅前扣除?納稅申報時又該如何進行納稅
調整?
⑶ 在股權激勵中,如何才能實現企業與個人利益的雙贏?

第三講:開發成本與期間費用扣除中的風險及防范
1、 開發成本的扣除操作與規劃
⑴ 成本與費用歸集對象的確定原則該如何把握?
⑵ 如何準確歸集土地征用費及拆遷補償費?
⑶ 前期工程費用的歸集處理需要注意什么細節?
2、 期間費用的稅前扣除與籌劃
⑴ 廣告費扣除該注意哪些問題,如何規劃?
⑵ 業務招待費的內容與范圍究竟包括哪些?在大幅度超標的情況下,能不能向業務宣傳費轉換?
⑶ 會議費稅前扣除需要注意哪些細節?稅法對稅前扣除的條件有什么限制?
⑷ 傭金與手續費稅前扣除需要注意哪些細節?
⑸ 企業發生的“看門狗”費用該如何作所得稅處理?
⑹ 名貴花木等非生產用生物資產應當如何稅前扣除?
⑺ 古董、字畫等購置費用該如何進行稅前扣除?
 
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