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房地產業營改增政策前瞻暨企業財務核算與管理應對

課程編號:15337   課程人氣:2255

課程價格:¥2980  課程時長:2天

行業類別:房地產    專業類別:財務管理 

授課講師:陳老師

課程安排:

       2015.3.20 深圳



  • 課程說明
  • 講師介紹
  • 選擇同類課
【培訓對象】
各房地產企業領導,項目負責人、主管財稅領導、財務總監、稅務經理、
財務人員以及稅務、會計師事務所和各財務咨詢公司的人員。

【培訓收益】
『課程收益』通過兩天學習,您將有以下收獲:
☆  學習房地產業營改增新方案,規劃好營改增的前期應對策略;
☆  全面掌握稅制改革動態和最新稅收政策;
☆  為您解讀房地產企業成本核算新制度新辦法;
☆  破解營改增應對困惑和財務應對管理難題;
☆  提交本單位財稅疑難問題,與專家零距離交流,真正解決實際問題。


房地產業營改增政策前瞻暨企業財務核算與管理應對專題 
『2015年3月19–21日』                      『深圳•鵬威酒店』    
『主 講:陳老師』
『專題背景』  
2014-2015年注定是改革之年,國家稅務總局稅制改革的重磅消息接二連三出臺,行政審批制度改革、取消稅收專管員管戶制、重大重組稅收政策推出、房地產企業成本核算對象事先備案改為完工后報送,十二五最后一年房地產建筑業“營改增”箭在弦上……。
 “重管理嚴稽查抓收入”將成為新一年稅務工作的新常態,年終決算正在緊張進行,作為房地產企業的您將面臨新的機遇與挑戰。我們準備好了嗎?
  北京金旭紅教育咨詢有限公司邀請您參加2015年3月在深圳舉辦的《房地產業營改增政策前瞻暨企業財務核算與管理應對》講座,新的一年,讓您獲得新的收獲!!!
『課程收益』通過兩天學習,您將有以下收獲:
☆  學習房地產業營改增新方案,規劃好營改增的前期應對策略;
☆  全面掌握稅制改革動態和最新稅收政策;
☆  為您解讀房地產企業成本核算新制度新辦法;
☆  破解營改增應對困惑和財務應對管理難題;
☆  提交本單位財稅疑難問題,與專家零距離交流,真正解決實際問題。
『主講專家』陳老師:著名稅務策劃專家,中國注冊稅務師、注冊會計師,國家稅務總局稽查局稅收專項檢查組成員、稅收咨詢服務組成員。曾在稅務干部學校任教,歷任區地稅局稅政科副科長、科長、副局長、局長,市局稽查局局長;省注冊稅務師后期教育主講老師、國家稅務總局中國稅務雜志社《稅收疑難問題解答》專欄首席咨詢顧問及專家;在全國稅務系統業務精英,稅收策劃理論界獨樹一幟,多家稅收策劃網評價其為"十大稅收策劃專家";在國家級稅務專業報刊發表稅收業務籌劃文章和稅收論文200多篇。出版個人專著5部,參與國家稅務總局稽查局編寫稅務稽查專業培訓教科書《房地產稅務稽查實務》和《稅務稽查案例》書籍二部;個人專著《企業所得稅疑難業務指南》和《企業并購重組稅收籌劃及運用》深受稅務界和企業界的好評。在全國各大城市主講房地產行業稅收專題講座上千次,受到各地房地產企業學員的認同和熱烈追捧。
『課程內容』   
一:房地產、建筑業營改增政策前瞻與應對
1.房地產、建筑業營改增背景
2.營改增試點方案中,房地產銷售、出租和建筑業稅率是17%、11%、6%和3%,如何選擇?存量房產在營改增開始后出售或者出租,增值稅如何處理?
3.一般納稅人的認定標準及一般計稅方法和簡易計稅辦法,什么是銷項稅額,什么
是進項稅額?營改增改革之前取得的進項稅有可能不再被允許抵扣,如何解決?
4.營改增啟動時已開盤項目如何處理?同一開盤項目下的房產是否繳納不同類型的
流轉稅?長期合同如多年完成總包合同如何處理?
5.企業成本和費用中哪些增值稅進項稅額可以抵扣?哪些不能抵扣?取得土地支付
的土地出讓金、規費是否有機會抵扣進項稅?外購材料、甲供材、廣告費、設計費、資金利息、勞務分包外包、人工費等方面如何抵扣進項稅?
6.項目公司開發建造的配套設施是否視同銷售?建成后產權屬于政府、全體業主所
有的,其成本、費用所發生的進項稅是否可以從銷項稅額中抵扣?拆遷安置視同銷售如何進行營改增?
7.是否收到預售款時即產生銷項稅?收到意向金、定金是否產生納稅義務?簽訂工
程合同時(如:建筑安裝合同、總承包合同、基礎設施合同等),對預付工程款支付是否立刻開具增值稅專用發票?施工企業按照完工百分比法確認會計收入,增值稅納稅義務發生時間如何確定?
8.項目部納稅地點在哪里?注冊地和項目所在地不同時如何處理?取得發票如何抵扣?在哪里開具發票? 項目公司將開發產品轉作投資性物業,屬于視同銷售行為?進項稅如何抵扣?如果隨后又進行出售,銷項稅和進項稅又如何處理?
9.會計核算、發票管理、業務流程、供應商、營銷策略、制度修訂、合同管理有哪些變化,增值稅納稅申報與營業稅納稅申報有哪些改變?如何應對?
10.營改增過渡期間及營改增后,房地產企業應做好哪些準備,應采取哪些措施積極應對?包括但不限于以下措施:
⑴ 房地產企業可以提前開具發票確認收入嗎?銷售收入的確認時間點有策劃空間嗎?
⑵ 營改增后,房地產企業和建安企業能取得哪些可以抵扣的進項稅額?往來業務單位
是否需要調整改變?沒有進項稅影響多少利益?
⑶ 建筑安裝工程結算時間和發票開具時間,是否可以推遲?按工程進度開發票還是按
合同約定收款時間開具發票?
⑷ 營改增后,財務費用、廣告費、甲供材、設備費及設備租賃費、會議費、辦公費、
綠化樹木、人工勞務費等如何簽訂合同?
⑸ 營改增后甲供材的稅收處理分析
⑹ 營改增后,關聯公司之間交易稅收成本降低,房地產企業如何籌劃?
⑺ 項目公司要考慮進銷平衡,先抵扣后銷售怎么辦?
⑻ 代收費用將視同價外費用繳納增值稅,如何處理?
二:房地產企業財務核算與管理應對
1.企業開工前期開辦費的核算、資本化和費用化的確認標準。契稅的計稅依據和土地使用稅的納稅時間及減免稅規定
2.開發項目成本核算對象的判斷標準,企業所得稅的劃分標準及土地增值稅清算對
象的基本核算項目。產權調換拆遷補償支出如何核算計入開發成本?
3.開發產品成本核算項目。會計劃分哪7項,企業所得稅成本核算項目分為哪6項?成本核算對象與成本核算項目是二級科目還是三級科目?多欄式成本核算賬簿
如何設置?
4.共同成本和間接成本分攤方法。會計上的三種方法與稅務規定的四種方法如何運用,哪些是規定分配方法,哪些是自選分配方法?
5.開發間接費用核算內容分析。開發間接費用與管理費用的區別以及對企業所得稅
和土地增值稅的影響分析
6.營銷設施建造費分析。會計核算、企業所得稅處理、土地增值稅處理分析
7.甲供材、自購設備財稅核算分析。會計核算、營業稅處理、企業所得稅處理、土地增值稅處理分析
8.物業用房、幼兒園、配電房等公共配套設施核算財稅分析。上述配套設施移交給
業主是否視同銷售征稅?
9.開發項目土地增值稅清算會計核算銜接。哪些數據采用會計核算方法取得,哪些
數據按稅法規定重新計算取得?
10.財務費用的會計核算:利息費用資本化和費用化的財務核算劃分標準,企業所得
稅資本化與費用化的判斷,利息費用土地增值稅扣除規定。
11.管理費用、銷售費用核算項目涉稅風險分析。稅務評估檢查關注哪些項目?
12.完工前收入會計核算與完工后收入確認時點。預收賬款會計核算與企業所得稅
政策規定的重大區別
13.營業稅金及附加核算分析。會計上是按權責發生制核算還是按收入與費用配比原
則確認?不同核算在納稅方面的影響
『培訓對象』各房地產企業領導,項目負責人、主管財稅領導、財務總監、稅務經理、
財務人員以及稅務、會計師事務所和各財務咨詢公司的人員。
『資    料』本次專題配套講義、政策輯要與案例集資料。
『培訓時間』2015年3月19日至21日(3月19日全天報到,20-21日兩天課程)
『培訓地點』深圳◇鵬威酒店(深圳市羅湖區紅寶路15號)
『相關費用』人民幣2980元/人(含授課、場地、資料、會務、現場咨詢費等)。
            ↘ 如需安排食宿者,可統一安排,費用自理,(具體詳見參會確認函)。
 

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