【培訓(xùn)對(duì)象】


【培訓(xùn)收益】
熟悉內(nèi)部控制的要素、內(nèi)容及實(shí)施路徑 知悉如何搭建內(nèi)部控制體系 掌握內(nèi)部控制制度的建設(shè)重點(diǎn)及方法 了解內(nèi)部控制評(píng)價(jià)體系的修正措施 掌握內(nèi)部控制的評(píng)價(jià)重點(diǎn)及方法 提高部門內(nèi)部各審計(jì)人員的內(nèi)審管理能力 深刻理解新時(shí)期內(nèi)部審計(jì)的目標(biāo)與職能定位 重新對(duì)標(biāo)工作中的審計(jì)程序與方法，切實(shí)提高審計(jì)工作效率和效果

內(nèi)控模塊
一、如何加強(qiáng)內(nèi)部控制評(píng)價(jià)體系建設(shè)
1、內(nèi)部控制評(píng)價(jià)體系建設(shè)概述
2、內(nèi)部控制評(píng)價(jià)體系存在的不足
(1)內(nèi)部控制評(píng)價(jià)體系全面性較低
(2)內(nèi)部控制評(píng)價(jià)權(quán)責(zé)關(guān)系不明晰
(3)內(nèi)部控制評(píng)價(jià)約束力不足
(4)常見的內(nèi)控誤區(qū)
3、加強(qiáng)內(nèi)部控制評(píng)價(jià)體系建設(shè)的策略
(1)提升內(nèi)部控制評(píng)價(jià)體系覆蓋范圍
(2)細(xì)化內(nèi)部控制評(píng)價(jià)權(quán)責(zé)關(guān)系
(3)將內(nèi)部控制評(píng)價(jià)同績(jī)效考核間聯(lián)系起來
二、企業(yè)內(nèi)部控制和風(fēng)險(xiǎn)管理要求
1、內(nèi)部控制目標(biāo)及原則
2、內(nèi)部控制五要素
3、內(nèi)部控制內(nèi)容及失敗案例
4、內(nèi)部控制活動(dòng)及措施
5、內(nèi)部控制評(píng)價(jià)方法及內(nèi)控審計(jì)
三、企業(yè)內(nèi)部控制及評(píng)價(jià)
1、企業(yè)內(nèi)部控制的理論基礎(chǔ)--基本規(guī)范
2、企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引
3、評(píng)估內(nèi)部控制的重點(diǎn)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)
4、內(nèi)部控制評(píng)價(jià)制度
5、內(nèi)部控制審計(jì)程序步驟
6、內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告

內(nèi)審模塊
一、內(nèi)部審計(jì)的主要內(nèi)容
（一）準(zhǔn)確地確定審計(jì)評(píng)價(jià)內(nèi)容
1、深入了解外部環(huán)境及運(yùn)營(yíng)流程
2、對(duì)項(xiàng)目的可行性研究和經(jīng)濟(jì)生存研究進(jìn)行嚴(yán)格審查。
3、對(duì)資源估計(jì)以及項(xiàng)目所制定的各個(gè)方面，如“流程圖”、“計(jì)劃評(píng)估法”和“關(guān)鍵路徑法”等進(jìn)行審查。
4、對(duì)計(jì)劃購置的設(shè)備、材料以及與項(xiàng)目有關(guān)的物資供應(yīng)等進(jìn)行審查。
5、對(duì)財(cái)務(wù)預(yù)算成本、現(xiàn)金流量和預(yù)期時(shí)間等進(jìn)行仔細(xì)審查。
6、對(duì)控制系統(tǒng)和控制程序進(jìn)行審查，內(nèi)部審計(jì)人員通過審查，應(yīng)指出預(yù)測(cè)、決策中的不當(dāng)之處，并提出適當(dāng)?shù)母倪M(jìn)建議。
7、對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表、會(huì)計(jì)賬簿、記賬憑證及原始單據(jù)進(jìn)行抽查，資金流水及合同并更單獨(dú)進(jìn)行詳細(xì)核查
（二）合理地分析審計(jì)評(píng)價(jià)事項(xiàng)
1、審計(jì)評(píng)價(jià)要把握原則
1)分清責(zé)任，區(qū)別對(duì)待。
2)換位思考，擺正位置。
3)緊扣主題，慎重處理。
4)結(jié)論恰當(dāng)，建議可行。
2、審計(jì)評(píng)價(jià)要抓住重點(diǎn)
1)用指標(biāo)數(shù)字量化業(yè)績(jī)、
2)反映業(yè)績(jī)或政績(jī)的前提是指標(biāo)合理，
3)數(shù)字真實(shí)可靠
3、審計(jì)評(píng)價(jià)要客觀謹(jǐn)慎
1)評(píng)價(jià)結(jié)合客觀條件進(jìn)行分析，善于透過現(xiàn)象抓住本質(zhì)；
2)評(píng)價(jià)要謹(jǐn)慎，審什么就評(píng)什么，要有針對(duì)性；
3)評(píng)價(jià)要分清責(zé)權(quán)，問題要分析產(chǎn)生的主、客觀原因，“讓有問題的人跑不了，沒問題的人冤不著”
（三）客觀的對(duì)審計(jì)測(cè)試流程及分析結(jié)果進(jìn)行記錄
1、目標(biāo)責(zé)任考核法
2、標(biāo)準(zhǔn)差異法
3、因素分析法
4、概率分析法
5、社會(huì)調(diào)查法民意測(cè)驗(yàn)法
6、平衡計(jì)分卡
7、量化積分法比較法總量和比率相結(jié)合法
二、內(nèi)部審計(jì)的方法及應(yīng)對(duì)
1、內(nèi)部審計(jì)的順勢(shì)、借勢(shì)和造勢(shì)
審計(jì)部門的從無到有、從不健全到健全、審計(jì)認(rèn)知從不普及到普及
2、將內(nèi)部審計(jì)制度的建立由被動(dòng)要求導(dǎo)向主動(dòng)需要
3、將內(nèi)部審計(jì)范圍由財(cái)務(wù)收支審計(jì)擴(kuò)圍向管理、效益審計(jì)
4、變內(nèi)部審計(jì)由事后審計(jì)為主向事前、事中控制為主
5、發(fā)現(xiàn)問題的溝通及詳情確認(rèn)
三、審計(jì)報(bào)告撰寫
1、審計(jì)報(bào)告，應(yīng)包括評(píng)價(jià)的時(shí)間范圍內(nèi)容，結(jié)論意見和建議等方面
2、審計(jì)報(bào)告內(nèi)容須評(píng)價(jià)工作量、工作效果、工作成本、工作效率和工作質(zhì)量控制
3、審計(jì)報(bào)告可作為計(jì)劃和決策的參考、可將評(píng)價(jià)報(bào)告的意見和建議與獎(jiǎng)懲掛鉤、可將評(píng)價(jià)報(bào)告的意見和建議運(yùn)用于內(nèi)部業(yè)務(wù)管理。 

 

• 銀行柜面業(yè)務(wù)操作風(fēng)險(xiǎn)防范與內(nèi)部控制

   

  第一講： 為什么操作風(fēng)險(xiǎn)是營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)面臨的主要風(fēng)險(xiǎn)一、從一起銀行案件了解操作風(fēng)險(xiǎn)的成因二、操作風(fēng)險(xiǎn)涵義二、操作風(fēng)險(xiǎn)的分類1.人員風(fēng)險(xiǎn)2.流程風(fēng)險(xiǎn)3.IT系統(tǒng)及技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)4.外部事件風(fēng)險(xiǎn)四、操作風(fēng)險(xiǎn)特點(diǎn)五、操作風(fēng)險(xiǎn)防范對(duì)策第二講：會(huì)計(jì)結(jié)算業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)管控措施一、個(gè)人結(jié)算業(yè)務(wù)1. 對(duì)身份異常的個(gè)人結(jié)算賬戶的身份識(shí)..

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• 企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理與內(nèi)部控制

   

  一、企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理概述什么是風(fēng)險(xiǎn)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理的程序薩班斯－奧克斯利法案概述國(guó)資委全面風(fēng)險(xiǎn)管理指引框架二、如何建立有效的內(nèi)部控制內(nèi)部控制的定義及目標(biāo) 內(nèi)部控制與COSO架構(gòu)內(nèi)部控制的設(shè)計(jì)原則企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范企業(yè)內(nèi)控基本規(guī)范配套指引如何通過流程來控制風(fēng)險(xiǎn)中石化內(nèi)控體系案例詳解集團(tuán)公司的風(fēng)險(xiǎn)管控..

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• 企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理與內(nèi)部控制

   

  一、風(fēng)險(xiǎn)防范與管理風(fēng)險(xiǎn)防范與管理引言：解讀國(guó)資委《企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理指引》、國(guó)資委《中央企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理指引》國(guó)際風(fēng)險(xiǎn)管理情況國(guó)內(nèi)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理情況風(fēng)險(xiǎn)和風(fēng)險(xiǎn)管理1) 什么是風(fēng)險(xiǎn)？某一特定危險(xiǎn)情況發(fā)生的可能性和后果的組合2) 什么是風(fēng)險(xiǎn)管理？風(fēng)險(xiǎn)管理必須識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理要著眼于風(fēng)險(xiǎn)管理風(fēng)險(xiǎn)管理要學(xué)會(huì)規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)在降..

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• 醫(yī)院內(nèi)部控制與財(cái)務(wù)管理

   

  課程設(shè)置情景演練、案例分析討論、游戲感悟、互動(dòng)交流、沙盤演練、現(xiàn)場(chǎng)解答課程內(nèi)容一 建立內(nèi)部控制體系所面臨的挑戰(zhàn) 影響企業(yè)內(nèi)控力度的諸多因素解析 什么是內(nèi)部控制 企業(yè)在內(nèi)部控制方面遇到了什么挑戰(zhàn) 該由誰來負(fù)責(zé)內(nèi)部控制問題 二 企業(yè)內(nèi)部控制缺陷的方法 可以從哪些視角來審閱內(nèi)部控制體系診斷 如何來認(rèn)識(shí)企業(yè)現(xiàn)行的內(nèi)部控..

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• 管理培訓(xùn)：戰(zhàn)略導(dǎo)向的風(fēng)險(xiǎn)與內(nèi)部控制

   

  第一部分 理解風(fēng)險(xiǎn)與內(nèi)部控制 1、 從案例來看內(nèi)部控制的發(fā)展歷史 2、 從風(fēng)險(xiǎn)的定義來認(rèn)識(shí)風(fēng)險(xiǎn)和內(nèi)部控制 3、 《企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范》與《中央企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理指引》點(diǎn)評(píng) 4、 風(fēng)險(xiǎn)與內(nèi)部控制管理的基本流程 5、 風(fēng)險(xiǎn)與內(nèi)部控制的組織保證 第二部分 公司總體風(fēng)險(xiǎn)管理方法和工具 1、 企業(yè)目標(biāo)與公司總體風(fēng)險(xiǎn)的關(guān)系 2、 公司總體風(fēng)險(xiǎn)信息的識(shí)別 3、 公司總體風(fēng)..

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• 郵政企業(yè)財(cái)務(wù)增長(zhǎng)的金鑰匙----企業(yè)內(nèi)部控制

   

  一、 企業(yè)財(cái)務(wù)定位：1、財(cái)務(wù)在企業(yè)內(nèi)部控制控制環(huán)節(jié)鏈中的作用：銷售——物流——采購——系統(tǒng)工程——財(cái)務(wù)；2、財(cái)務(wù)管理與企業(yè)管理的對(duì)接：?jiǎn)栴}1：中小企業(yè)財(cái)務(wù)管理的定位與職能如何操作？3、財(cái)務(wù)預(yù)算與財(cái)務(wù)分析：如果我是客觀中立的財(cái)務(wù)人員，我如何來做財(cái)..

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