一、土地增值稅常見納稅事項
1、土地增值稅征稅范圍、納稅人
2、土地增值稅的扣除項目
3、土地增值稅的計算
4、土地增值稅賬務處理
5、土地增值稅稅收優(yōu)惠
6、土地增值稅征收管理
7、房地產開發(fā)企業(yè)與非房地產開發(fā)企業(yè)可扣除項目的區(qū)別
二、房地產開發(fā)企業(yè)土地增值稅清算主要納稅事項
1、清算單位
2、清算條件
3、房地產的收入確定
4、可據(jù)實扣除的項目
5、可核定扣除項目
6、不可扣除的項目
7、清算項目的扣除金額分攤
8、土地增值稅清算應報送的資料
9、土地增值稅的核定征收
10、清算后再轉讓房地產
11、清算后應補稅與滯納金
三、房地產開發(fā)企業(yè)土地增值稅清算疑難問題
（一）確認應稅主體資格
1、納稅人辦理土地增值稅清算應報送資料
2、形式條件，怎么審核“五證”
（二）確認應稅行為
1、確認應稅行為的稅法政策與依據(jù)
2、判斷應稅行為已經發(fā)生的依據(jù)
3、開發(fā)項目與非開發(fā)項目的確認
（三）確定清算條件
1、稅法政策
2、清算條件的審核注意4個問題
3、確認清算條件應取得的資料
4、土地增值稅清算申報期限
5、分期開發(fā)項目各期清算方式的一致性
（四）清算單位的確認
1、清算單位的確認政策與依據(jù)
2、各清算單位是否符合不征稅或免稅的條件做出分析判斷
（五）普通住宅、非普通住宅的收入、支出劃分
1、享受優(yōu)惠政策的住房原則上應同時滿足的條件
2、稅法政策
（六）收入審核
1、稅法政策
2、收入審核相關證據(jù)資料
3、面積審核
4、實測面積與合同面積之差的稅收處理
5、銷售情況審核
6、銷售額審核
7、免稅收入審核
8、不征稅收入審核
9、代收費用的審核
10、以本企業(yè)產品安置回遷戶的審核
（七）扣除項目審核
1、稅法政策
2、扣除項目審核需要的相關證據(jù)資料
3、分攤方法 
4、完整性、準確性、真實性的審核
5、四項開發(fā)成本的審核
6、成片開發(fā)扣除項目金額的確認方法
7、取得土地使用權所支付金額的審核
8、房地產開發(fā)成本的審核
9、房地產開發(fā)費用的審核
10、與轉讓房地產有關稅金的審核
11、加計扣除項目的審核
四、土地增值稅納稅籌劃
1、臨界點籌劃法
2、銷售價格分解籌劃法
3、代收費用并入房價籌劃法
4、利息支出籌劃法
5、增加可扣除項目籌劃法
6、成本核算對象籌劃法
7、成本分攤方法籌劃法
8、關聯(lián)交易創(chuàng)造節(jié)稅空間籌劃法
9、利用優(yōu)惠政策籌劃法
五、土地增值稅綜合案例解析
土地增值稅案例1
土地增值稅案例2
土地增值稅案例3 

【簡介】欒慶忠，注冊會計師，稅務師，實戰(zhàn)派財稅專家、財稅暢銷書作者，中國注冊稅務師協(xié)會繼續(xù)教育特聘老師，北京市注冊稅務師協(xié)會師資庫特聘老師，大型電視節(jié)目《前沿講座》特邀嘉賓，國家級培訓項目師資，東奧稅務實務名師，中國管理科學研究院人才戰(zhàn)略研究所專家委員會委員，解稅寶首席稅務專家，尤尼泰、稅云培訓顧問，中稅網特聘講師，瞄財網、中國財稅精英家園協(xié)會財稅專家委員會顧問，清華大學、北京大學總裁班稅務風險管控師資，武漢大學實戰(zhàn)型CFO（財務總監(jiān)）高級研修班講師，山東大學齊魯稅務講壇主講嘉賓，清大厚德教育研究院兼職講師。受聘十多家知名機構特聘講師或專家，受聘為全國各地大型企業(yè)內訓。
財稅著作11部，其中：《增值稅納稅實務與節(jié)稅技巧》（已連續(xù)再版5次）自出版以來一直位列當當網增值稅類書籍暢銷榜第一名，被眾多讀者譽為“增值稅實戰(zhàn)第一書”，《營業(yè)稅改征增值稅實戰(zhàn)操作》深受營改增納稅人喜愛，《企業(yè)稅務風險自查與防范》被眾多企業(yè)財務總監(jiān)列為財務部門必讀圖書，同時成為眾多稅務人員的參考書。新書《增值稅發(fā)票稅務風險熱點問題與案例精析》（暫命名）預計將于8月底9月初上市。在國家級期刊發(fā)表財稅實務論文數(shù)十篇，其中《揪住“賬外賬”的小尾巴》被國務院發(fā)展研究中心信息網等各大媒體轉載。
2016中稅協(xié)“解稅寶杯”最具影響力提名稅務老師 、改革開放40年中國杰出培訓名師、2015\2017年度中國百強講師、2015年度“明德杯”中國好講師、第三屆創(chuàng)業(yè)中國十大杰出會計師。

具有豐富的納稅咨詢和稅務審查實戰(zhàn)經驗，特別是對于增值稅和企業(yè)所得稅等稅收政策與實戰(zhàn)操作具有深入的研究，多次應邀為稅務局培訓，多年來一直參與財稅部門組織的財稅檢查工作，受聘某地國稅局稅務專家，兼任多家企業(yè)財稅顧問，具有稅務師事務所、會計師事務所、大型企業(yè)三重工作經驗。 

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