【培訓對象】


【培訓收益】
【最前沿的政策解讀】解讀最新稅務法規變化動態，及對中國高客的影響  【提升稅務風險意識】構建稅收基礎知識框架，全面掌握稅收地圖降風險  【直擊稅務工作實務】從增值稅、所得稅等相關稅種入手，分析稅收負擔  【逐一擊破稅務風險】企業發生稅務風險應該如何應對，錦囊傳授降風險

一、霧里看花，推動智慧稅務對中國的高客影響
背景：老板認為：“公司是我開的，錢是公司的，所以公司的錢就是我的錢，拿自己的錢不用交稅。”（懂了嗎）？

1、金稅四期下高凈值客戶及企業主們的稅收困境
企業經營過程中必須知道三道稅？
1)第一道稅：增值稅 13% x 112%
2)第二道稅：企業所得稅 25%
3)第三道稅：個人所得稅 20%
2、金稅四期下稅收環境與改革方向——增加直接稅
1)直接稅——個人所得稅
2)個人所得稅占國內財政稅收比重僅8%（高凈值）
3)中國高客未來稅收風險點——個人稅務與資產（差額風險）
3、金稅四期下金融機構大額交易和可疑交易報告管理辦法實施
(一)大額交易和可疑交易金額標準劃分對客戶影響
1)現金交易標準（包含微信、支付寶）
2)自然人境內交易標準
3)自然人境外交易標準
4)非自然人交易標準
4、金稅四期下稅務總局啟用新型稽查模式（高凈值）
1)全國針對雙高人群的稅務稽查已經啟動了嗎？
2)所謂高凈值客戶是指哪類納稅人呢?
3)國內高凈值客戶人群規模層次分析？
4)針對高凈值海外避稅——CRS（共同申報準備）了解嗎？
5、透過案例看本質——《薇婭偷稅案》背后的故事（稅收洼地）
1)薇婭到底錯在哪兒？成立個人獨資和合伙企業錯了嗎？
2)經營所得與勞務報酬所得個稅幾何？
3)經營所得模式下查賬征收與核定征收稅負差異？
4)核定征收或將取消真的嗎？各地對核定征收政策支持力度？
6、金稅四期下中國高客稅收管理思維轉變前世今生
1)以前：管理好增值稅，自上而下管理稅收
2)以后：管理好個稅，自下而上重塑中國稅收
二、撥云見日，掀開金稅四期的神秘面紗對高凈值影響幾何
1)金稅四期與三期的功能區別
2)金稅四期稅務重點關注對象
3)金稅四期上線對企業的影響
4)更全⾯的監控“稅收+非稅”
5)大數據如何對企業精準畫像
6)金稅四期智慧稽查系統特點
7)企業噩夢，稅收黑名單管理
三、運籌帷幄，金稅四期下中國高客應對策略（各行要求）
1)金稅四期上線后，對高端客戶的影響
2)針對這個影響，接下來要怎么做好財富規劃
3)在引導上以家企隔離，財富傳承為主，往保險方向帶一下
4)不要引導客戶將資產分散各家行，或往券商、代持等方式
5)網傳稅務局對高凈值客戶人群（銀行存款1000萬以上）開展稅務稽查，是否屬實？若屬實，客戶應該如何做好規劃
6)金稅四期——高凈值客戶風險應對智慧
7)高凈值客戶高凈值資產減肥增肌管理計劃
針對房產設立遺囑，
金融資產設立信托/保險
四、高瞻遠矚，中國高客堅持底線與居安思危
1)習近平總書記關于風險治理的精髓
2)堅持底線思維，助力企業困境突破

金稅四期與金稅三期主要變化分析
金稅四期下——高凈值人群稅務檢查關注重點
金稅四期下稅務關注重點——公轉私
金稅四期下：企業公轉私存在哪些涉稅風險，有什么應對措施，有什么合理建議？
企業“公轉私”都有哪些風險？
1、偷稅漏稅
2、挪用公款
3、洗錢的嫌疑
注意：這里需要注意的是：列入重點監控不僅僅只是交易金額過大，還要包括一年收款次數過多的企業。并不是指所有的大 額交易都會被監控。
金稅四期下合法合規公轉私情形？
那怎樣公轉私才是合法合規的呢？
通過對公賬戶償還公司向個人的借款
老板借款
這里可以分為兩種情況：
股東基于經營需要私人借錢給公司，備注借款，公司賺錢之后，把錢還給股東；
個人基于資金周轉需要向公司借錢，在每年的12月31日還回公司后，可以根據實際情況再次向公司借錢。
政策依據
財政部 國家稅務總局關于規范個人投資者個人所得稅征收管理的通知財稅[2003]158號
二、關于個人投資者從其投資的企業(個人獨資企業、合伙企業除外)借款長期不還的處理問題
金稅四期下——個人獨資企業稅收優惠政策
查賬征收VS核定征收咱們可以通過案例更直觀的看到效果
【案例】假如一家咨詢有限公司一年的營業額500萬，成本200萬，按照正常的查賬征收需要繳納的稅金
金稅四期下——個人獨資企業稅收優惠政策
個人獨資企業的節稅效果
若是成立服務類型的個人獨資企業核定征收后繳納的稅金：
金稅四期——征管最后環節稅務稽查
金稅四期——中國企業面對稅務稽查概率
精準打擊——嚴厲打擊虛開騙稅等
從天堂到地獄卻只因為發票
如何掌握三流（四流）統一
虛開發票的違法風險：罪名、認定及量刑
案件回顧
虛開發票的違法風險：罪名、認定及量刑
《中華人民共和國刑法》第二百零五條 規定的是虛開增值稅專用發票、用于騙取出口退稅、抵扣稅款發票罪。
虛開發票的違法風險：罪名、認定及量刑
依最高人民法院發布的《關于虛開增值稅專用發票定罪量刑標準有關問題的通知 》 法〔2018〕226號
虛開發票的違法風險：罪名、認定及量刑
金稅四期——企業“風險隔離”的措施
——企業家智慧——
對過往積累的風險要高度重視
主動采取“風險隔離”的措施
充分利用金融工具的法律功能
抵御將來可能爆發的潛在風險
金稅四期——中國高客風險應對思考？
賺得來與留得下——哪個更重要呢？
金稅四期——高凈值客戶風險應對智慧
高凈值資產管理計劃——減肥與增肌
金稅四期——常懷遠慮（居安思危）
金稅四期——常懷遠慮（居安思危）
金稅四期——常懷遠慮（居安思危）
金稅四期——常懷遠慮（居安思危）
習近平總書記關于風險治理的精髓
習近平總書記關于風險治理的精髓 

國際注冊會計師
注冊稅務師、會計師
財稅戰略實戰家
國家“金稅工程”參與者
上海財經大學客座講師
西南財經大學客座講師
二十二年財稅講師從業，學員數十萬人
曾擔任央企上市公司稅務顧問多年

【主講課題】

《金稅四期對企業和家業的影響》、《金稅四期下高凈值客戶稅收困境與傳承危機》、《高凈值客戶財富管理與節稅規劃》、《非財課程—總裁的財稅管理思維》、《銀行業票據風險識別與規范管理》、《金融業稅會差異分析與實務應用》、《智能監測下稅務稽查與應對策略》、《商業銀行業稅務管理與節稅籌劃》

【課程實踐】
中國銀行湖北分行、工商銀行武漢分行、農業銀行廣東分行、農業銀行深圳分行、建設銀行昆明支行、招商銀行東莞分行、浦發銀行北京支行、浦發銀行西安支行、長沙華融湘江銀行、郵儲銀行揭陽支行、郵儲銀行陽江支行、郵儲銀行荊州支行、民生銀行、成都銀行、貴陽銀行、興業銀行、農商銀行、農村信用聯社及中國人壽、平安保險、太平洋保險、泰康人壽、天安保險金融等；