【培訓對象】
企業總經理、副總經理、企業中、高層非財務管理人員和骨干

【培訓收益】
1.通過模擬演練，理解企業成本管控的關鍵
2.掌握成本控制及年度經營目標制定的關鍵，避免見好就收窘境；
3.掌握年度目標實現的關鍵，制定實現目標的行動計劃；
4.掌握全面預算管理的重點和難點, 為實施預算控制奠定基礎；
5.增強對預算編制和過程控制的技巧, 掌握預算管理和控制的實際操作；

 課程大綱：

第一部分：企業經營與財務管理思維

1、 為什么收入上升了，利潤卻沒有上升？

2、 為什么有利潤，但現金流卻越來越緊張？

3、 企業的規模多大合適？如：明年的銷售越大越好嗎？

4、 案例分析：銷售的增長對企業的影響是什么？

5、 解決企業資金問題的途徑只有借款嗎？

6、 企業預算管理與企業風險防范

7、 預算如何影響企業各業務部門的業績

第二部分：企業成本構成及管理基礎

1、 如何提升企業的經營利潤？

2、 分析銷售、單價及成本費用對利潤的影響

3、 成本控制的1個核心與5個關鍵

4、 梳理企業現有成本的構成情況

5、 企業成本的分類及屬性分析

6、 企業固定成本與變動成本對企業利潤的影響

7、 利用盈虧平衡的思維提升企業的盈利

8、 如何利用量本利法理性做出企業的產品及設備投資？

第三部分：企業成本管控與年度經營計劃模擬演練

通過模擬演練體驗企業成本管控與利潤管理的關鍵步驟：目標制訂—經營計劃—預算管理—落地實施。

1、 經營的過程中出現了什么問題

2、 為什么會虧損?為什么現金流斷裂？

3、 企業目標是如何制訂的

4、 實現年度目標的的關鍵是什么

5、 年度經營計劃是否可行？資源能否支撐？

6、 企業預算的編制與實施有哪些關鍵

第四部分：預算具體編制方法和技巧與年度經營計劃制訂

一：總結回顧本年度目標執行情況

1、 回顧本年度目標及分解目標

2、 總結本年度預算執行過程中的亮點與不足

3、 分析執行過程中的成功與失敗的關鍵要素

4、 總結經驗、吸取教訓、改正措施、增加舉措，為明年預算管理奠定基礎

二：年度目標的制訂

1、 確定公司或部門未來中長期目標（通常三到五年）

2、 確定階段性目標及明年短期經營目標

3、 年度目標制訂過程中應考慮的要素

4、 年度經營目標的 SMART 原則

5、 如何避免預算松弛與預算過度的問題

三：企業全面預算的編制流程

1、 全面預算工作的時間安排

2、 明確預算編制的責任主體

3、 全面預算編制的12個步驟

4、 全面預算編制的流程

四：年度經營計劃制訂的方法和工具

1、 回顧上年度成功與失敗要素的總結分析

2、 明確各部門（責任單位）明年度目標

3、 分析年度目標實現的障礙與機會（SWOT分析）

4、 制訂明年度目標實現的關鍵策略

5、 計劃：關鍵策略實施時間、步驟及資源

6、 評估各部門年度經營計劃的可行性

7、 確定各部門KPI指標和獎懲措施

五：年度預算的編制與執行

1、 預算編制的六大方法

2、 預算編制的三種模式

3、 各部門根據銷售年度目標、經營計劃編制年度預算

4、 預算的執行及存在問題分析

5、 預算反饋與分析

6、 預算調整的程序與方法

7、 具體預算編制實例演示

中國總會計師
中國注冊會計師
國際會計AAIA
北京亞太華廈財務會計研究中心研究員
西南財務大學經濟管理學院 特聘講師
北京大學、清華大學研修院總裁班 特聘講師
曾任：逸馬國際顧問集團 總部財務總監
曾任：中科光電控股有限公司 國內事業部高級財務經理
曾任：深圳市牛商網絡股份有限公司 高級財務經理
現任：深圳市美景園林綠化有限公司 副總裁
全國會計專業技術資格考試輔導主講講師；廣東省創意產業協會財稅咨詢師；中華全國管理創新研究會副會長。

黃道雄老師從事財務管理領域多年，曾就職于施耐德電氣、中科光電控股集團等，歷任財務主管、財務經理、財務總監、財務副總裁等職，擁有18年以上的企業運營、財務管理經驗，精通財務管理咨詢及納稅籌劃、企業內部控制制度設計等，具有扎實的財務功底和深厚的經驗積淀。研發出企業業績管控模式、企業盈利模式、成本倍減、應賬款管控、存貨管控、營運資本管控等一套有效的運營管控工具，并提煉出簡明易懂的管理理念，如銷售至上、收款第一的賬款控制理念；庫存就是負債、呆滯就是損失庫存管理理念，從而幫助企業形成的健康良性控制文化。累積了豐富的財務管理經驗，先后為近200家企業提供財稅咨詢服務，幫助100多家企業改變財務價值觀念，健全財務價值管理及考核系統。

主講課程
《非財務人員的財務管理》
《企業成本控制與盈利提升》
《業財融合：從會計記錄到價值創造》
《公司戰略實現與全面預算管理》
《銀行信貸財務報表分析與舞弊識別》
《利潤為導向的財務管控模式》
《企業財務分析與經營管理》
《非財務經理的財務管理》（沙盤模擬） 

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