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企業所得稅匯算報表為依托下的稅收稽查風險點解析
課程編號：8978 課程人氣：1658
課程價格：￥2680 課程時長：2天
2013.4.20
【培訓對象】
各房地產企業領導、主管財務工作人員和稅務師、會計師事務所人員。
【培訓收益】
都說會計人年關難過，難在哪里？——做賬容易結賬難，調賬更是難上加難！
面對業務確認計量所需的職業判斷，你是否感到似是而非？
面對結賬前后利潤與稅負層層矛盾，你是否覺得左右為難？
面對稅法與會計準則、制度的差異，你是否感到無所適從？
忙不一定能出效率，方法不對越忙問題越多。
如何才能讓年關不再難過，年結不再難做，賬務不再難調？抽出兩天時間充電，學習新視角、新策略、新方法吧!
北京金旭紅教育咨詢公司特邀稅務稽查專家李民老師，為您講解《匯算報表為依托下的稅收稽查風險點解析》，從實操的角度梳理稅收政策，正確理解文件，正確的運用稅收政策，發現所得稅涉稅處理中的稽查風險隱患，并進行相應的處理。幫助您做好2013年稅務稽查工作的正確應對！
同時，《小企業會計準則》核算中重點觀注的內容可以使您迅速掌握，無需在接受單獨的培訓。
各房地產企業領導、主管財務工作人員和稅務師、會計師事務所人員。
【培訓收益】
都說會計人年關難過，難在哪里？——做賬容易結賬難，調賬更是難上加難！
面對業務確認計量所需的職業判斷，你是否感到似是而非？
面對結賬前后利潤與稅負層層矛盾，你是否覺得左右為難？
面對稅法與會計準則、制度的差異，你是否感到無所適從？
忙不一定能出效率，方法不對越忙問題越多。
如何才能讓年關不再難過，年結不再難做，賬務不再難調？抽出兩天時間充電，學習新視角、新策略、新方法吧!
北京金旭紅教育咨詢公司特邀稅務稽查專家李民老師，為您講解《匯算報表為依托下的稅收稽查風險點解析》，從實操的角度梳理稅收政策，正確理解文件，正確的運用稅收政策，發現所得稅涉稅處理中的稽查風險隱患，并進行相應的處理。幫助您做好2013年稅務稽查工作的正確應對！
同時，《小企業會計準則》核算中重點觀注的內容可以使您迅速掌握，無需在接受單獨的培訓。
第一部分：2013年國家稅務總局稅務稽查工作重點
一、企業所得稅納稅人是如何規定的？
二、企業選擇所得稅主管征收局的主動權
三、向國外支付費用代扣所得稅爭議處理
四、總分機構專題—總分機構所得稅征管的現實與困境：
（總分機構企業所得稅管理方法的改變……）
五、開辦費的難題處理：何謂籌建期？
六、稽查查增的應納稅所得額是否可以彌補虧損，從而不繳稅？核定征稅的事事非非。
七、北京市國稅局、地稅局2012年企業所得稅匯算的若干問題的規定。
一、企業所得稅納稅人是如何規定的？
二、企業選擇所得稅主管征收局的主動權
三、向國外支付費用代扣所得稅爭議處理
四、總分機構專題—總分機構所得稅征管的現實與困境：
（總分機構企業所得稅管理方法的改變……）
五、開辦費的難題處理：何謂籌建期？
六、稽查查增的應納稅所得額是否可以彌補虧損，從而不繳稅？核定征稅的事事非非。
七、北京市國稅局、地稅局2012年企業所得稅匯算的若干問題的規定。
第二部分：報表特殊事項的稽查與應對
一、以權責發生制為主以收付實現制為輔
1、利息、租金、特許權使用費、捐贈。
2、增值稅、營業稅、企業所得稅、會計記賬、開具發票，五個方面確認收入時間大比較
3、費用扣除：權責發生制PK以票控稅
4、以前年度應計未計扣除項目的扣除
5、工資薪金、保險的扣除：收付實現制
6、分期收款確認收入的稅收與會計差異調整
7、房地產企業的特殊計稅方法：
（1）、房地產收入是權責發生制還是收付實現制？
（2）、未完工收入計算的毛利是否允許扣減期間費用？
（3）、未完工收入是否允許扣減稅金及附加？
（4）、未完工收入是否允許作為三項費用的扣除基數？
（5）、未完工收入季度申報表填列方法
（6）、未完工收入年度申報表填列方法
（7）、完工產品的企業所得稅的計算：晚到的發票不再按照原有的方法處理？？？
二、視同銷售
1、視同銷售理論
2、以非貨幣性資產對外投資的稅務處理
3、以外購資產產品作促銷的財稅處理
4、“工抵房”視同銷售
5、“拆遷還建”視同銷售
6、以土地、不動產投資的視同銷售
三、實際發生的原則PK謹慎性原則
1、壞賬準備的納稅調整
2、固定資產減值準備納稅調整
3、長期股權投資減值準備納稅調整
4、預提費用是否可以稅前扣除？
四、限制或禁止類費用注意要點
一、以權責發生制為主以收付實現制為輔
1、利息、租金、特許權使用費、捐贈。
2、增值稅、營業稅、企業所得稅、會計記賬、開具發票，五個方面確認收入時間大比較
3、費用扣除：權責發生制PK以票控稅
4、以前年度應計未計扣除項目的扣除
5、工資薪金、保險的扣除：收付實現制
6、分期收款確認收入的稅收與會計差異調整
7、房地產企業的特殊計稅方法：
（1）、房地產收入是權責發生制還是收付實現制？
（2）、未完工收入計算的毛利是否允許扣減期間費用？
（3）、未完工收入是否允許扣減稅金及附加？
（4）、未完工收入是否允許作為三項費用的扣除基數？
（5）、未完工收入季度申報表填列方法
（6）、未完工收入年度申報表填列方法
（7）、完工產品的企業所得稅的計算：晚到的發票不再按照原有的方法處理？？？
二、視同銷售
1、視同銷售理論
2、以非貨幣性資產對外投資的稅務處理
3、以外購資產產品作促銷的財稅處理
4、“工抵房”視同銷售
5、“拆遷還建”視同銷售
6、以土地、不動產投資的視同銷售
三、實際發生的原則PK謹慎性原則
1、壞賬準備的納稅調整
2、固定資產減值準備納稅調整
3、長期股權投資減值準備納稅調整
4、預提費用是否可以稅前扣除？
四、限制或禁止類費用注意要點
第三部分：左手資本右手實業篇
一、股權轉讓
1、多次股權轉讓但未過戶的納稅義務時間
2、集團內股權轉讓可以平價轉讓么？
3、自然人股權轉讓政策
4、股權轉讓可以扣除在被投資者蘊含的留存收益么？
二、利息篇
1、無償貸款的利息核定問題
2、集團公司轉貸問題
3、資本弱化問題
4、融資性售后回購
5、房地產企業土地增值稅利息的扣除問題
6、地方性法規的融資影響
7、資本未到位的利息問題
8、同期銀行貸款利率問題
一、股權轉讓
1、多次股權轉讓但未過戶的納稅義務時間
2、集團內股權轉讓可以平價轉讓么？
3、自然人股權轉讓政策
4、股權轉讓可以扣除在被投資者蘊含的留存收益么？
二、利息篇
1、無償貸款的利息核定問題
2、集團公司轉貸問題
3、資本弱化問題
4、融資性售后回購
5、房地產企業土地增值稅利息的扣除問題
6、地方性法規的融資影響
7、資本未到位的利息問題
8、同期銀行貸款利率問題
第四部分：防范風險未雨綢繆篇
一、企業全年所得稅風險綜合評估方法
二、企業所得稅年終匯算清繳自查要點
一、企業全年所得稅風險綜合評估方法
二、企業所得稅年終匯算清繳自查要點
第五部分：經典文件解讀之“三劍客”篇
一、國稅函【2010】79號文件—匯算清繳管理辦法
二、總局2011年第34號公告—經典稅政解析
三、總局2012年第15號公告—重大稅政與解讀
四、國稅2008—2012稅收新政梳理以案說法
第六部分：小企業會計準則的重點業務介紹
第七部分：專家現場開放時間，解答學員疑難問題。
一、國稅函【2010】79號文件—匯算清繳管理辦法
二、總局2011年第34號公告—經典稅政解析
三、總局2012年第15號公告—重大稅政與解讀
四、國稅2008—2012稅收新政梳理以案說法
第六部分：小企業會計準則的重點業務介紹
第七部分：專家現場開放時間，解答學員疑難問題。
中國注冊稅務師
中國注冊會計師
東北大學經濟學博士
工程學碩士
某省地稅官員
揚州稅務專修學院客座教授
注冊會計師考試命題人之一，北京金旭紅教育咨詢有限公司首席稅務咨詢師，眾多大型房地產企業納稅顧問。多次代表國家稅務總局查辦各類案件，具有良好的稅收法律素養：多次主持稅務聽證案件，三次代表稅務機關應訴并勝訴。知曉企業稽查后法律救濟措施的運用。擅長講授注冊會計師考前培訓,房地產開發及建筑安裝行業財稅培訓，稅收政策解析、稅法與會計差異分析等課程。其授課以實用性著稱，授課態度求真務實、案例源于實戰、祥實精巧、并因此受到參加培訓的財稅人員的好評。
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2019房地產企業年終關賬前增值稅暨企業所得稅疑難問題處理專題
開課時間：已開課
開課地點： 河南-鄭州
2019房地產企業年終關賬前增值稅暨企業所得稅疑難問題處理專題‖2019年12月26–28日‖—‖鄭 州·百利中州國際飯店‖—‖主 講：王老師‖‖專題說明‖ C 今年增值稅稅率再次下調，增值稅新項目逐步完工，收入確認與增值稅處理迫在眉..
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開課地點： 上海-上海
課程背景VUCA時代的外部環境易變性、不確定性、復雜性、模糊性特點，迫使企業尋求針對不確定性外部環境快速、敏捷響應的解決方案。這種大背景下企業在目標激勵也更加強調平衡長遠戰略目標與短期靈活運營的管理，運用共生、共享的理念激勵新生代員工。2019年年底如何重塑績效管理并調整設計薪酬體系；如..
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課程背景：改革開放40年，多位經濟學家總結為：“水大魚大”，我國進出口業務也實現了飛速發展，進一步推進中國經濟地位的不斷提升。在面臨廣闊發展機遇的環境中，我們也看到了企業需要承擔的貿易風險。國際貿易風險越來越受到企業的極度重視，其影響到企業的持續發展。因此，新時期更應..
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增值稅時代房地產企業所得稅匯算清繳核心事項與成本分攤專題講座
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開課地點： 四川-成都
增值稅時代房地產企業所得稅匯算清繳核心事項與成本分攤專題講座‖2017年3月2–4日‖—‖成 都•西藏天湖賓館‖—‖主 講：王老師‖‖課程說明‖ 2016年，營改增工作全面推進，隨著營改增政策陸續出..
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