【培訓對象】


【培訓收益】
本課程致力于使管理人員從具體的經營環節、管理環節、業務循環出發，設計風險清單、內部控制流程，并將內部控制、風險管理與具體的經營活動和管理活動結合起來，從而可以將內部控制與風險管理在本企業落到實處。 本課程通過大量設計方案案例，將幫助您掌握企業內部控制設計方法以及運用技能和風險管理的工具。

（一）企業內部控制與風險管理的基本要素
內部環境：內部控制的基礎
風險評估：內部控制的導向
控制措施：內部控制的手段
信息與溝通：內部控制的條件
內部監督：內部控制的保障
（二）企業內部控制與風險管理的基本構成
1. 治理結構；2. 企業文化；3. 工具體系；4. 授權體系；5. 政策程序；6. 基本流程；7. 監督體系；8. 評價體系。
（三）企業內部控制與風險管理基本框架設計
一個首要目標；兩層責任主體；三條建設主線；四項基本原則；五大保障措施。
（四）總部層面的公司治理結構與內部組織機構設計
1. 總部層面的治理結構與內部控制主體設計。
2. 總部層面的治理結構中的其他重要制度設計。
釋例1：美的集團公司治理結構與內部機構圖。
（五）總部層面的風險管理與內部控制活動設計
1. 總部層面風險評估與內部控制標準設計。
（1）以風險為導向進行風險評估。
（2）風險評估應當從總部的管理活動切入，確定各項管理活動中的關鍵風險點和風險水平，以此為基礎進行設計風險清單。
釋例2：QD公司總部風險評估及內部控制標準設計。
2. 內部控制設計還要根據總部層面風險評估的結果不斷地規范和改進（開放式），以提高內部控制的有效性。
釋例3：QD公司總部管理控制活動設計與改進。
3. 總部層面的內部控制設計還包括根據風險評估的結果設計不相容的崗位和職務，以更好地進行職責分工控制。
釋例4：總部職能分析與崗位不相容職務相互分離設計。
釋例5：內部控制調查表設計與風險清單設計。
4. 內部控制設計還應當包括根據風險評估的結果，按照風險與收益平衡的原則設計風險應對方案。
（六）內部控制流程設計
1.銷售與收款業務循環內部控制流程設計
釋例6：銷售與收款業務循環內部控制流程設計。
釋例7：客戶訂單審核內部控制流程流程設計。
釋例8：賒銷業務內部控制流程設計。
釋例9：銷售與收款控制措施和管理制度設計。
綜合案例一：鄭百文銷售與收款業務內部控制缺陷。
2.采購與付款業務循環內部控制流程設計
釋例10：采購與付款業務循環內部控制流程設計。
釋例11：供應商評審辦法內部控制流程設計。
3.生產與存貨業務循環內部控制流程設計
釋例12：生產與存貨業務循環內部控制流程設計。
4.工資與薪金業務循環內部控制流程設計
釋例13：工資薪金業務循環內部控制流程設計。
綜合案例二：工資薪金業務內部控制缺陷。
5.貨幣資金業務循環內部控制流程設計
釋例14：貨幣資金支出業務控制流程設計。
綜合案例三：國航貨幣資金業務內部控制缺陷。
6.籌資與投資業務循環內部控制流程設計
釋例15：籌資與投資業務循環內部控制流程設計。
7.固定資產與在建工程業務循環內部控制流程設計
釋例16：固定資產業務內部控制流程設計。
釋例17：固定資產購置內部控制流程設計。
釋例18：固定資產處置內部控制流程設計。
釋例19：工程項目風險內部控制流程設計。
釋例20：工程項目決策內部控制流程設計。
綜合案例四：固定資產投資和處置內部控制缺陷。
（七）內部控制評價體系設計
企業內部控制自我評估報告。
企業內部控制自我評價的方法。
釋例21：內部控制缺陷認定匯總表設計。
綜合案例五：經緯紡織機械股份有限公司2019年內部控制自我評價報告。 

管理學博士
北京交通大學教授
博士生指導教師
中國注冊會計師
高級審計師

能力證書：
1993年獲得中國注冊會計師證書，同年加入中國注冊會計師協會。
會計師事務所高級合伙人、簽字注冊會計師。

1996年赴英國研修，獲ACCA（英國特許公認會計師）證書。
2000年獲得高級審計師證書，同年加入中國內部審計協會。

兼職情況：
中國注冊會計師協會會員。中國會計學會會員、中國管理會計學會常務理事。
財政部企業會計準則委員會咨詢專家。
中國管理科學研究院研究員、專家委員會專家。
清華大學長三角研究院客座教授、高級培訓師。
國家發改委培訓中心客座教授、高級培訓師。
國資委職業經理人研究中心客座教授、高級培訓師。
信達投資公司、四川倍磊管理咨詢公司、北京鵬翔管理咨詢公司首席財務顧問。
英國《投資人》雜志自由撰稿人。

1996年至今，為160多家上市公司、中央企業做財務管理、會計、稅收方面的培訓、財務預測與規劃、內部控制與風險管理設計以及其他管理咨詢。

 

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