【培訓對象】
企業(yè)董事長及其他高管、財務經(jīng)理

【培訓收益】
● 全面提升企業(yè)高管應對稅務稽查的水平和能力，懂得采取相應措施積極應對稅務稽查，降低企業(yè)補稅罰款滯納金風險和稅務成本，提升企業(yè)商業(yè)價值和競爭能力。 ● 讓財會人員知道如何跟稅務稽查打交道，如何提高稅務稽查應對能力特別是提高企業(yè)自身稅務風險自查排查水平，為全面降低稅務稽查風險奠定堅實基礎(chǔ)。 ● 讓財會人員知道在企業(yè)被稅務稽查時如何正確處理自己跟公司老板之間的關(guān)系，如何擺正財會個人利益與公司大眾利益之間的關(guān)系，全面考量和降低稅務稽查中的個人風險，提升自己作為財會人員的職場晉升空間和應變能力。 ● 讓企業(yè)和老板遠離不規(guī)范或不合法的行為，能安全坦蕩的賺錢。

 導引：中國經(jīng)濟形勢與企業(yè)面臨的涉稅環(huán)境
一、中國經(jīng)濟粗放式發(fā)展與企業(yè)家的野蠻成長
二、中國企業(yè)的稅費負擔與涉稅環(huán)境
案例分析：曹德旺投資美國的案例
***企業(yè)家因稅入刑案例
互動討論：你們公司的稅務環(huán)境如何？

第一講：嚴苛的稅收稽查形勢
一、國家財稅政策變化
1．金稅三期的來龍去脈及影響
1）金稅三期的布局及實施
2）稅收爬蟲
3）視頻展示：金稅三期的威力
2．銀行、企業(yè)、稅務、工商、外匯、海關(guān)、物流等全覆蓋聯(lián)網(wǎng)
3．社保新政與個稅改革
4. CRS與個人賬戶監(jiān)控
二、財稅政策變化對企業(yè)的影響
1．法律風險，特別是刑事法律風險增大，
2. 企業(yè)稅負費用顯著增加，盈利壓力劇增，
3. 企業(yè)利潤可操作性空間減少，需要進一步挖潛增效，
4. 企業(yè)需要預先安排綜合財稅布局
三、企業(yè)面臨的形勢？
1．原有的不合規(guī)不合法行為難以持續(xù)
2．國家要求的稅費負擔讓企業(yè)陷入困境
3. 嚴苛的稅務稽查

第二講：2022年的稅務稽查重點
一 、稅務稽查重點內(nèi)容
1.企業(yè)營業(yè)稅進行重點稽查；
2.企業(yè)所得稅進行重點稽查；
3.總局將對虛開發(fā)票的重災區(qū)如房地產(chǎn)業(yè)、建筑業(yè)、住宿酒店業(yè)進行重點稽查；
4.稅務局將針對營改增前后政策的執(zhí)行情況對企業(yè)進行重點稽查；
5.稅務局將對不能抵扣的增值稅專用發(fā)票進行抵扣的企業(yè)進行重點稽查；
6.稅務局將對營改增后進行虛開發(fā)票、虛抵發(fā)票、對開發(fā)票、三流不一致發(fā)的企業(yè)進行重點稽查；
7.稅務局將針對金稅三期上線后的個人所得稅進行重點稽查；
8.稅務局將針對企業(yè)進行小稅種的稽查，如印花稅等；
9.稅務局將針對擁有進出口貿(mào)易以及申請進出口退稅的企業(yè)進行重點稽查，打擊騙取出口退稅的行為
二、稅務稽查重點指標
1.增值稅專用發(fā)票用量變動異常
（1）計算公式
（2）問題指向
（3）預警值
（4）檢查重點
2. 期末存貨大于實收資本差異幅度異常
（1）計算公式
（2）問題指向
（3）預警值
（4）檢查重點
3. 增值稅一般納稅人稅負變動異常
（1）計算公式
（2）問題指向
（3）預警值
（4）檢查重點
4. 納稅人期末存貨與當期累計收入差異幅度異常
（1）計算公式
（2）問題指向
（3）預警值
（4）檢查重點
5. 進項稅額大于進項稅額控制額
（1）計算公式
（2）問題指向
（3）預警值
（4）檢查重點
6. 預收賬款占銷售收入20%以上
（1）計算公式
（2）問題指向
（3）預警值
（4）檢查重點
7. 納稅人銷售額變動率與應納稅額變動率彈性系數(shù)異常
（1）計算公式
（2）問題指向
（3）預警值
（4）檢查重點
8. 納稅人主營業(yè)務收入成本率異常
（1）計算公式
（2）問題指向
（3）預警值
（4）檢查重點
9. 進項稅額變動率高于銷項稅額變動率
（1）計算公式
（2）問題指向
（3）預警值
（4）檢查重點
10. 納稅人主營業(yè)務收入費用率異常
（1）計算公式
（2）問題指向
（3）預警值
（4）檢查重點
11. 納稅人存貨周轉(zhuǎn)率與銷售收入變動率彈性系數(shù)異常
（1）計算公式
（2）問題指向
（3）預警值
（4）檢查重點
課堂討論：稅務稽查風暴越刮越猛。貴公司近年碰到哪些稅務稽查？

第三講：稅務稽查實操---10大真實案例剖析及風控提示
1.一封協(xié)查函牽出的7.6億元團伙虛開大案
2.企業(yè)兩套賬，公司總經(jīng)理、財務總監(jiān)、會計被判刑！
3.因境內(nèi)關(guān)聯(lián)交易被稅局調(diào)增應稅所得額2387萬元彌補虧損后實際補繳企業(yè)所得稅4398.85萬元
4.2017年上半年5個最新案例,揭示“股權(quán)轉(zhuǎn)讓”中稅務機關(guān)檢查重點
5.爬蟲”技術(shù)挖出導管公司3千萬避稅大案
6.研發(fā)加計扣除被稽查追繳所得稅、增值稅等稅款合計達8189萬元 
7.兩起跨境情報交換案件竟追繳2.8億多稅款
8.還有這種操作！凍海參被“循環(huán)”出口騙取退稅，涉案金額近2億
9.相對人善意取得違規(guī)發(fā)票不構(gòu)成應受處罰的違法行為
10.轉(zhuǎn)讓限售股，企業(yè)緣何多繳稅款1.28億元。
課堂討論：請分析導致很多企業(yè)被稅務稽查的主要原因。
稅務稽查大案要案主要多發(fā)于哪些領(lǐng)域？
其中的稅務風控警示意義何在？

第四講：稅務稽查稅務稽查應對方略 ---- 圖解9大招式
1.知彼更要知己
2.法律形式要合規(guī)
3.態(tài)度一定要端正
4.申辯要不卑不吭
5.切莫低估稅務稽查員
6.謹慎使用復議和起訴
7.人情用在刀刃上
8.稽查程序要搞清
（1）稽查選案方法
（2）稽查的基本程序
（3）必須立案稽查的違法行為
（4）已立案但不審理的兩種情況
9. 勿動輒花錢請中介
課堂討論：請結(jié)合以上9個方面對照和檢討您自己公司的稅務稽查應對策略和方法究竟哪些方面需要加以改進以規(guī)避不必要的稅務稽查風險？

第五講：稅務危機多發(fā)領(lǐng)域、問題根源及危機防范對策
一、稅務危機多發(fā)領(lǐng)域問題和根源
1. 稅務危機多發(fā)領(lǐng)域
2. 稅務危機發(fā)生的根源
一、企業(yè)化解和防范危機對策
1. 規(guī)范企業(yè)財稅行為
2. 節(jié)稅降費，杜絕不規(guī)范行為
（1）增值稅節(jié)稅
（2）所得稅節(jié)稅
（3）個人所得稅節(jié)稅
（4）社保降費
課堂討論：你們公司可能存在哪些被稽查的根源，如何應對？

課程提煉與總結(jié)
構(gòu)建本次課程學習地圖——結(jié)語

20年財稅管理經(jīng)驗
公司財務學博士

杭州某大學會計學副教授

河南省會計領(lǐng)軍人才（學術(shù)）

會計學/MPACC/MBA研究生導師

教育部學位與研究生教育發(fā)展中心評審專家

美國管理會計師（CMA）協(xié)會認證培訓講師

北京大學、上海交大、法國布雷斯特商學院、暨南大學、湖南大學等學校兼職教授

曾任：深圳品奇照明有限責任公司 副總經(jīng)理/財務總監(jiān)

擅長領(lǐng)域：業(yè)財融合、節(jié)稅降費、財稅風險規(guī)避、預算管理……

 

實戰(zhàn)經(jīng)驗：

牛博士擁有很強的學術(shù)背景，曾在北京大學、北京國家會計學院、西南交通大學等多所高校工作和學習，曾出版《財務管理》《高級財務會計》等3部教材，長期從事財務會計、稅務、投融資、資本市場、互聯(lián)網(wǎng)金融等方面教學和研究，深諳公司財務與分析，稅收籌劃、公司投融資相關(guān)理論和實務。

老師近年先后主持、主研完成20多項國家及省部級科研項目和企業(yè)委托項目，13項課題獲得省、廳級優(yōu)秀成果獎，先后在《管理評論》等重要期刊發(fā)表關(guān)于財務管理學術(shù)論文30余篇。曾為中國核工業(yè)集團、南方航空公司、中國石油四川分公司、中交廣航局、中國通信服務福建公司、濟南公交集團、中信銀行石家莊分行、河南電力公司、中泰化學股份有限公司、龍蟒佰利股份有限公司、駱駝集團股份有限公司等企業(yè)高管進行有關(guān)財稅、內(nèi)控及預算方面的培訓和咨詢，財稅實操經(jīng)驗豐富。

 

部分授課案例：

■牛博士為河南龍蟒佰利股份有限公司中高層管理人員講授《公司財務報表分析》、《企業(yè)全面預算管理實務》課程，獲得高度認可。通過課程學習，公司中高層領(lǐng)導懂得簡單財務報表的分析，并能用財務工具和信息做出生產(chǎn)運營決策，全面提高管理水平；使得該公司的預算編制水平有所提高，也有力推動全面預算的徹底執(zhí)行，后成功返聘8期。

■牛博士以一對一會一對多形式為民營中小企業(yè)提供挖潛增效、節(jié)稅降費服務，僅僅2018年，牛博士多次為某企業(yè)會員做關(guān)于節(jié)稅降費培訓并指導其落地，據(jù)統(tǒng)計，現(xiàn)場學員制定的方案累計節(jié)稅逾1000萬元，贏得4期返聘。

■牛博士給成都總裁班講授《老板利潤管控》，給出落地的表格和方法工具，促使學員完成落地操作方案超過600份，有效強化了老板對財務的控制，起到挖潛增效，堵住漏洞的作用，課程內(nèi)容深受學員喜愛，后根據(jù)反饋信息大多數(shù)學員企業(yè)利潤增幅在30%以上。

 

主講課程：

《戰(zhàn)略財務管理》

《業(yè)財融合：從價值記錄到價值創(chuàng)造》

《新時代背景下企業(yè)風險溯源解析與風險管控》

《多變復雜環(huán)境下管理會計體系建設(shè)與數(shù)字化轉(zhuǎn)型應用》

《金稅四期背景下企業(yè)納稅風險管理與稅務稽查應對》

《企業(yè)高管的財務思維及應用》

《企業(yè)全面預算管理實務》

《數(shù)字時代下的管理會計工具及實操應用》

 

授課風格：

▶ 理論與實戰(zhàn)結(jié)合：高屋建瓴的理論點撥，易懂，立竿見影的落地實戰(zhàn)，好用。

▶ 講授與互動結(jié)合：深入淺出和通俗易懂的講授，讓學員沒有不懂的知識內(nèi)容，案例與互動體驗的開展，讓學員體驗感悟并應用所學知識。

▶ 深刻與幽默結(jié)合：課程內(nèi)容一語中的，淺入深出，思路清晰，直擊本質(zhì)，課程呈現(xiàn)幽默風趣，寓教于樂，形式多樣，輕松掌握。

 

部分服務客戶：

國有/上市企業(yè)：中國石油四川分公司、河南電力公司、龍蟒佰利股份有限公司、山西省金融系統(tǒng)、河南強耐新材股份有限公司

商貿(mào)/科技行業(yè)：揚州市紫宸商貿(mào)有限公司、河南那多商貿(mào)有限公司、昆明亮鷹經(jīng)貿(mào)有限公司

安慶市凱達生物科技發(fā)展有限公司、云南哲睿科技有限公司、溧陽三久生物科技有限公司、慈灸堂健康科技三河有限公司

影視/餐飲業(yè)/消費品：北京愛佳影視傳媒有限公司、上海茹樹餐飲管理有限公司、北京客多多餐飲集團、湖南長沙創(chuàng)一日用品有限公司、蘇州凱瑟琳日用品有限公司、無錫寶馳裝飾有限公司、安慶凱達有限公司、深圳品琦照明有限公司、上海紅豆服飾有限公司

大學院校：北京大學、西南交通大學、西南財經(jīng)大學、福州大學、杭州電子科技大學、河南理工大學、河南師范大學