- 以金稅三期為依托的財稅信息比對中的房
- 金稅三期嚴監管下的房地產開發企業預警
- 金稅三期嚴監控下的房地產企業三大核心
- “金稅三期”涉稅風險識別與土地增值稅
- 金稅三期嚴監管下的房地產開發預警評估
- 金稅三期下房地產企業增值稅所得稅評估
- 金稅三期時代背景下企業稅收風險防范最
- 個稅新政、金稅嚴管下的用工涉稅風險控
- 金稅四期大數據監管下企業中高收入者個
- 金稅四期大數據監管下企業中高收入者個
企業的股東（投資人）、企業職業經理人、執行總監、財務總監、稅收總監，財務主管、稅收主管，財務部長、稅收部長，稅收經理、財務經理，銷售主管、銷售經理，采購主管、采購經理，企業合同、法務人員，企業財務會計和其他財稅人員，企業其他管理人員。
【培訓收益】
1． 了解企業當前面臨的不利財稅形勢及面臨的稅收與征管風險； 2． 洞穿當前大數據智慧稅收征管背景下企業面臨的涉稅風險； 3． 認清老板粗暴式納稅籌劃的本質——大多是偷稅、逃稅； 4． 在不違反稅收法律政策的前提下探索建立稅務合規管理新體系； 5． 總結挖掘企業稅務風險防控與合規管理的一律規律與技巧； 6． 得一雙慧眼，看穿主流納稅籌劃思路和方法的不足與錯弊； 7． 適用大數據征管形勢，實現納稅籌劃理念的調整與變革； 8． 梳理當前企業的重點業務中的涉稅風險點并找到恰當的應對策略； 9． 促進企納稅籌劃能力的提升，有效實施涉稅風險防控。
上篇 企業為什么要實施合規稅務管理
一、 當前財稅形勢和環境變化對企業的沖擊
1. 降稅減費：利好背后隱藏的雙重風險
案例：增值稅減免稅讓企業繳納更多的稅收
案例：增值稅留抵退稅導致大面積稅務稽查與大額補稅
2. 疫情持續：財力緊張背后的危機轉嫁
解析：2023年1號公告（增值稅優惠新政）背后的風險
案例：偷稅逃稅年限超過14年，仍然被追稅款超千萬
3. 智慧稅務：從以票治稅向以數治稅轉型
案例：一人式監控發現多家企業冒用個人信息虛列費用被查處
案例：一戶式監控發現某企業讓員工為企業代開發票被查處
案例：江蘇昆山因是同一電腦開具的發票，被稽查補稅。
4. 金稅四期：企業財稅數據完全處于裸奔
（1） 金稅四期是對金稅三期的全面升級
（2） 金稅四期新上線的十大特色系統
（3） 金稅四期主要功能的數字化解讀
（4） 金稅四期實現對企業的全面方位監控
（5） 金稅四期實現財稅數據的實時監控
（6） 強化對空殼企業與虛假企業的稅務監控
（7） 強化對自然人身份與稅務信息的監控
（8） 強化對個人和企業資金信息的稅務監控
（9） 加大對重點稅源與重點行業的監控
（10） 加大對重點事項與重點業務的監控
案例：綜合畫像功能讓某企業老板和會計雙雙入刑
案例：持股公司注銷，仍在13家企業任職，曾涉嫌偷稅漏稅
案例：市政工程公司讓員工成立多家個體工商戶等方式偷稅被查！
5. 全電發票：開啟財稅信息的實時收集與監控
（1） 全電發票的六大特點
（2） 全電發票與傳統的紙電發票的區別與比較
（3） 全電發票權限管理等對企業財稅影響
6. 稅務稽查：從面對面到智慧稽查轉型
案例：稅務局根本未入戶，卻查出地產企業大額股權轉讓偷稅案
案例：少繳1142.14萬！某房地產公司14年前偷稅仍被查
案例：某個體戶注銷八年之后仍然被追繳稅款罰款184萬
7. 系統升級：實名辦說與實時監控融合
分析：電子稅務局全面升級對建安企業的影響
反洗票系統應用讓虛開發票無處藏身
二、 粗暴式偷逃稅與避稅籌劃已失去生存空間
1． 金稅四期與智慧稅務讓偷稅逃稅無處遁形
分析：虛開發票大案查處時間越來越短說明的問題
2． 傳統粗暴式避稅籌劃本質仍屬于偷稅逃稅
傳統粗暴式避稅籌劃方法梳理與回顧：
做假賬、核定征收、虛開發票、陰陽合同……
案例：稅收洼地轉讓股權核定繳納企業所得稅后被追補少繳稅款！
案例：在稅收洼地設立個獨將工資薪金轉為經營所得實質偷稅！
案例：將房產出租轉為物業管理或倉儲規避房產稅本質屬于偷稅！
3． 傳統粗暴納稅籌劃的收益與風險
案例：將工資薪金轉換為勞務報酬所得既能少繳稅又少繳社保？其實得不償失！
案例與思考：范冰冰案與鄭爽案有何差異？有什么警示？
薇婭與李佳琦為什么會有不同的命運？無比較無傷害！
4． 金稅四期數智時代呼喚企業合規納稅
案例：納稅籌劃方案合法但卻讓納稅人繳納更多的稅收
案例：虛開發票被查后企業合規管理獲得更多的收益！
下篇 企業怎樣實現合規稅務管理
三、 企業稅務合規管理的一般界定
1． 稅務合規管理的基本概念
思考：稅務合規管理是否意味著企業必須嚴格執行稅收政策？
案例：在不違法的前提下調整業務實現企業稅務合規
案例：某酒企在政策不利的情況下如何成功化解財稅與經營風險！
2． 企業稅務合規管理與納稅風險防控
3． 企業稅務管理合規與否的判定標準
案例：稅務合規管理不僅是合法，更需要合理，且與企業宗旨高度協同！
案例：生活常識也可能是有效的稅務合規管理的判定標準！
4． 企業稅務合規管理的主要內容事項
（1） 基礎事項的稅務合規管理
（2） 業務流程的稅務合規管理
（3） 供應鏈條的稅務合規管理
（4） 發票事務的稅務合規管理
（5） 重組業務的稅務合規管理
（6） 特定事項的稅務合規管理
……
四、 金四時代企業稅務合規管理體系構建
1． 智慧稅務思維與稅務合規管理理念轉型
2． 企業稅務合規管理的決定性因素
案例：知名公司的面試題與企業稅務合規管理
3． 企業稅務合規管理的目標定位
案例：一般納稅人向一般人采購還是向小規模納稅人采購？90%的選擇都是錯的！
4． 企業稅務合規管理的保障體系
（1） 組織保障體系
（2） 制度流程體系
（3） 評估與識別體系
……
5． 全面構建企業涉稅風險數據庫
五、 全案例解析企業涉稅風險防控的N把金鑰匙
1． 主體確認正確：涉稅風險規避的出發點
2． 業務界定準確：涉稅風險規避的基本點
3． 概念區分明晰：涉稅風險防控的著力點
4． 科目運用恰當：涉稅風險規避的把控點
5． 票據憑證規范：涉稅風險防控的保障點
6． 政策運用到位：涉稅風險防控的關鍵點
7． 邏輯推論合理：涉稅風險防控的疑難點
8． 原理把控精準：涉稅風險防控的核心點
9． 應對策略合理：涉稅風險防控的風險點
10． 判定尺度客觀：涉稅風險防控的度量點
11． 稅收利益取舍：涉稅風險防控的基本點
12． 目標定位適當：涉稅風險防控的至高點
……
六、 全案例解析企業重點業務的涉稅風險處置（視情況選講）
1． 視同銷售涉稅風險應對的六個維度
（1） 如何準確理解所得稅的視同銷售？
（2） 如何準確判斷所得稅的視同銷售？
（3） 所得稅與增值稅視同銷售有何差異？
（4） 把握住了判定標準就能自如運用嗎？
（5） 非貨幣性資產投資是不是視同銷售？
（6） 產品分成收入如何正確進行稅收處理？
2． 不征稅收入到底是優惠福利還是陷阱？
（1） 不征稅收入的確認條件與本質
（2） 不征稅收入與免稅收入的比較
（3） 所得稅與增值稅處理差異辨析
（4） 財政性資金如何進行所得稅處理？
3． 如何對折扣和折讓進行正確的處理？
（1） 折扣銷售、銷售折扣及銷售折讓有何區別？
（2） 折扣銷售、銷售折扣及銷售折讓如何處理？
（3） 折扣銷售、銷售折扣及銷售折讓靠什么證明？
（4） 企業稅前扣除現金折扣到底要不要發票？
（5） 將現金折扣確定為財務費用是對還是錯？
（6） 政策規定與原理出現矛盾時如何協調？
（7） 企業回扣是否可以作為折扣處理？
4． 費用扣除風險規避的根本之策是什么？
（1） 能否找到成本費用扣除的定海神針？
（2） 費用扣除應當遵循怎樣的邏輯？
（3） 匯繳時無發票的成本能否稅前扣除？
（4） 會計上未列支的費用能否稅前扣除？
5． 職工薪酬稅前扣除的納稅風險及規避
（1） 工資薪金稅稅前扣除有哪些條件？
（2） 工資薪金與勞務報酬有何區別？
（3） 職工福利費稅前扣除需要注意啥？
（4） 職工教育經費稅前扣除有哪些類型？
（5） 職工旅游支出費用能否在稅前扣除？
（6） 補繳以前年度的社保如何稅前扣除？
（7） A地單位按B地標準繳納社保能否扣除？
（8） 子公司支付的工資能否在母公司扣除？
（9） 未扣繳個稅的工資薪金能否稅前扣除？
（10） 報銷個人學歷教育費用能否在稅前扣除？
（11） 沒有工會組織也可扣除工會經費嗎？
（12） 未實際撥繳的工會經費能否稅前扣除？
（13） 勞務用工費用如何進行稅前扣除？
（14） 勞務派遣人員獎金能否稅前扣除？
……
6． 利息支出稅前扣除的風險及其防控
（1） 什么是利息支出？您真的理解嗎？
（2） 財務顧問費是否屬于利息支出？
（3） 同是違約金，不同的借款類型有何不同？
（4） 借款利息支出憑什么進行稅前扣除？
（5） 向金融機構的借款利息全能稅前扣除？
（6） 非關聯方的借款也能成為關聯方借款？
（7） 委托借款與商品往來款也可能是關聯方借款？
（8） 如何理解關聯方的實際稅收負擔相同？
（9） 借款投資時的利息支出能否稅前扣除？
（10） 統借統還時的借款利息支出如何扣除？
（11） 認繳資本但未實際出資時利息如何扣除？
（12） 永續債的利息支出如何稅前扣除？
（13） 混合投資模式下的利息支出如何扣除？
7． 業務招待費講了多少年為哈還是出錯？
（1） 業務招待費到底有沒有范圍界定？
（2） 只要是吃喝費用都是招待費嗎？
（3） 只有吃喝費用才算是業務招待費嗎？
（4） 業務招待費都要記入管理費用的嗎？
（5） 籌建期的業務招待費如何計算扣除？
（6） 無收入時如何計算扣除業務招待費？
（7） 業務招待費的計算扣除基數包括哪些？
（8） 資本化的業務招待費如何進行納稅調整？
（9） 股權投資收益能否作為計算扣除基數？
（10） 固定資產處置收益能否作為計扣基數？
（11） 業務招待費能否轉換為業務宣傳費？
8． 廣告費與業務宣傳費如何進行稅前扣除？
（1） 廣告費與業務宣傳費有沒有范圍限定？
（2） 廣告費稅前扣除是否以廣告發布為前提？
（3） 印有單位名稱的小禮品是招待費嗎？
（4） 廣告費、業務宣傳費如何稅前扣除？
（5） 查補收入能否作為廣告費扣除的計算基數？
（6） 廣告費與業務宣傳費的扣除比例是否統一？
（7） 廣告費與業務宣傳費為何要結轉扣除？
（8） 籌建期內的廣告費業務宣傳費如何扣除？
（9） 銷售為0時如何扣除廣告費與業務宣傳費？
（10） 企業間的廣告費與業務宣傳費可否轉移扣除？
（11） 哪些特殊行業可以適用高比例扣除廣告費？
（12） 業務宣傳費與業務招待費到底有何差異？
（13） 業務招待費可否轉換為業務宣傳費進行籌劃？
（14） 母公司替子公司支付的廣告費能否稅前扣除？
（15） 煙草企業的廣告費與宣傳費能否稅前扣除？
（16） 企業的公益性廣告支出能否稅前扣除？
9． 手續費與傭金支出如何在稅前扣除？
（1） 手續費和傭金支出有什么區別？
（2） 手續費和傭金支出扣除比例有哪幾類？
（3） 財產保險企業的傭金標準有何變化？
（4） 中介等特定企業的手續費如何扣除？
（5） 手續費與傭金計算扣除的基數是什么？
（6） 手續費與傭金的支付有什么限定？
（7） 資本化的傭金與手續費是否需要調整？
（8） 代理企業的傭金與手續費如何稅前扣除？
（9） 證券承銷的手續費及傭金能否稅前扣除？
……
七、 互動時間：現場問題解答
國內著名財稅專家
注冊稅務師、法律碩士
多家標桿企業長期的稅務顧問，長期從事企業納稅籌劃研究與實務操作
實戰經驗：
在《財政研究》、《經濟研究參考》、《涉外稅務》、《財會通訊》、《稅務與經濟》等報刊發表論文百余篇、實務文章六百余篇，有二十余篇文章被中國人民大學報刊復印資料全文轉載；出版有《新納稅申報表填報》、《個人所得稅法解讀》、《企業所得稅匯算清繳手冊》等。
中國建筑財稅協會、中國稅網特約專家；中國納稅答疑網答疑專家，個人所得稅專家庫成員，在業界享有“財稅百事通”、“稅法活字典”稱號；長期從事建筑業、房地產行業的稅收政策操作、稅收籌劃、稅務稽查風險防控、投融資運作、所得稅匯算清繳等課程的講授，深受廣大學員好評。先后在北京、上海、深圳、廣州、南京等 100多個城市舉辦過講座與培訓。
授課特點：
總能將法律邏輯與會計嚴謹融為一體，實現豐滿理論與骨感實操的和諧統一，睿智中飽含幽默，調侃中盡顯專業。
主講課程：
《經濟下行背景下建筑房地產》《供應鏈納稅籌劃與涉稅風險防控》《金稅四期背景下的稅務稽查風險》《供應鏈納稅籌劃與涉稅風險防范》《房企收并購涉稅事項及風控方案》《疫后企業涉稅風險防控與納稅籌劃》《智慧稅務時代粗暴式納稅籌劃的終結》《企業家的財務規劃、避稅與納稅籌劃》《主流納稅籌劃思路與案例的成敗得失》《數據智能化時代企業納稅治理理念創新》《企業融資活動的涉稅風險及其籌劃管控》《供應鏈納稅籌劃與關聯交易稅務風險防范》《別人的納稅籌劃思路與方法您為啥用不了》《房地產企業涉稅疑難與爭議問題處置規則》《建筑房地產企業財稅疑難問題及解決之道》《企業并購重組業務的財稅處理與納稅籌劃》《股權全生命周期涉稅風險防控與思路創新》《金稅四期智慧稅務時代企業稅務合規管理》《土地增值稅立法前瞻及土地增值清算與籌劃》《智慧稅務時代企業納稅治理理念變革與創新》《經濟下行背景下企業納稅危機應對與案例解析》《金四數智化監控時代企業納稅籌劃創新與變革》《企業年終關賬的財稅處理及其風險的籌劃管控》《企業股權全生命周期涉稅風險防控與合規籌劃》《全電發票時代企業財稅風險的合同管控與籌劃》《企業所得稅年終關賬與匯算清繳排雷行動綱要》《金稅四期智慧稅務時代企業稅務稽查風險應對》《建筑施工企業全過程納稅風險點剖析及破解之策》《土地增值稅立法前瞻及土地增值清算實務與籌劃》《降稅減費新政應用與稅務稽查風險應對》《高凈值人員個人所得稅風險規避與納稅籌劃實操》《房地產及建工企業全稅種涉稅風險規避與稽查應對》《年終關賬與所得稅匯算清繳排雷行動綱要》《企業投融資及并購重組業務的合規處理與風險控制》《金稅四期智慧稅務時代房企粗暴式納稅籌劃的終結》《房地產企業借款費用的企業所得稅風險與籌劃管控》《金稅四期智慧稅務時代下企業稅務稽查風險的應對》《房地產開發各流程疑難問題處理與納稅籌劃思路創新》《金四數智化監控時代房地產企業納稅籌劃創新與變革》《經濟下行背景下建筑房地產企業納稅籌劃創新與增效》《“金稅四期”+“全電發票”背景下企業涉稅風險管理》《金稅四期智慧稅務時代企業財稅風險的合同管控與籌劃》《金稅四期下高收入高凈值人群合規納稅籌劃與財富增值》《數據智能化時代房地產企業納稅及風險治理能力特訓營》《數智化監管時代建筑安裝企業稅費疑難問題與化解之策》《全維度監管時代房地產企業利益最大化與個人財富增值》《企業所得稅匯算清繳中合同、票據與憑證和風險及管控》《所得稅匯繳重點、疑點、難點、痛點、堵點的風險防控》《年度企業所得稅匯算清繳風險控制與合規籌劃分享》《金稅四期智慧稅務時代房地產與建工企業稅務稽查風險應對》《“金稅四期+全電發票”時代企業會計核算中的稅收風險管理》《最新稅收優惠政策的運用與合理避稅：用好政策、合理籌劃》《數智時代下房地產開發企業供應鏈涉稅風險防控與納稅籌劃》《“金三”變“金四”背景下企業社保與稅收風險的數智化應對》《數據智能化時代企業合同、票據、憑證的涉稅風險管控與應對》《金稅四期智慧稅務時代資本運作納稅籌劃思路調整與風險防控》《“金稅四期”+“全電發票”背景下建筑安裝企業涉稅風險管理》《金稅四期智慧稅務背景下企業融資活動的涉稅風險及其籌劃管控》《企業所得稅匯算清繳中，合同、票據與憑證風險規避及管控奇招》《社保入稅、金四控稅時代下建筑施工企業稅費風險的數智化應對》《建筑地產企業2022年度企業所得稅匯繳高頻風險防控與規劃應對》《企業所得稅匯繳中，合同票據憑證管理及對業務真實性合理性證明》《抗疫新政解讀及數據智能化時代企業納稅風險防控與籌劃操作創新》《最新企業所得稅新政解析與數智化時代所得稅匯繳風險管控新思維》《“金三”變“金四”背景下企業社保與稅收風險的數智化處置與應對》《減稅降費新政策解讀與疫情持續背景下財稅風險防控關鍵點》《金稅四期智慧稅務時代企業合同、票據、憑證的涉稅風險管控與應對》《土地增值稅清算及稅款計繳中的重點疑難問題處置與稅務稽查風險應對》《土地增值稅清算及稅款計繳中的疑難問題處置風險規避與稅務稽查應對》《金稅四期智慧稅務監管背景下高收入高凈值人群個稅合規籌劃與財富增值》《金稅四期智慧稅務數智監控時代企業財稅風險新形勢與納稅籌劃合規調整》《企業涉稅業務疑難點、變化點和風險點詳解暨新會計準則核算全案例演練》《金稅四期稅務數智化監管下企業合同、票據、憑證的涉稅風險防控與應對》《稅務改革熱點與趨勢分析及大數據智慧稅務時代企業涉稅風險數智化防控》《企業所得稅匯繳重點、疑點、難點、痛點、堵點、關鍵點、風險點的處理及風險防控》《企業所得稅匯繳重點、疑點、難點、痛點、堵點、關鍵點、風險點的處理及風險防控》《社保入稅新政下社保、農民工個稅的節約妙計、建筑勞務掛靠利潤提取和建筑合同賬務處理技巧》《金四控稅下建安企業社保與個稅籌劃及企業所得稅核定改查賬后風險防控與合同憑證處置技巧》
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