一、 強(qiáng)化資金管理、防范資金風(fēng)險(xiǎn)

    財(cái)務(wù)集約化管理的重點(diǎn)是強(qiáng)化資金管理，防范資金風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生。為此，牡丹江電業(yè)局按照規(guī)范財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)、崗位設(shè)置和職責(zé)要求，明確了資金支付的審批權(quán)限和審批流程；完善了銀行賬戶管理制度，完成銀行賬戶清理，全局電費(fèi)資金賬戶收歸本部統(tǒng)一管理，電子支付系統(tǒng)順利上線運(yùn)行，電費(fèi)資金上繳業(yè)務(wù)全面實(shí)現(xiàn)電子支付。此外，還建立了資金安全管理自查工作長(zhǎng)效機(jī)制，簽訂了《資金安全管理承諾書》，建立資金安全管理自查和承諾制度，確保資金安全。

    為提升財(cái)務(wù)管理標(biāo)準(zhǔn)化水平，牡丹江電業(yè)局以規(guī)范原始憑證為重點(diǎn)，強(qiáng)化會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作管理，通過統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)、規(guī)范操作、嚴(yán)格執(zhí)行、強(qiáng)化應(yīng)用，推進(jìn)了“一鍵式”快報(bào)報(bào)送、細(xì)化月度現(xiàn)金流量預(yù)算申報(bào)管理、精益化成本管理、在線稽核等工作，使數(shù)據(jù)信息的時(shí)效性極大增強(qiáng)。結(jié)合財(cái)務(wù)集約化管理工作，該局加強(qiáng)預(yù)算過程全控制，實(shí)行月度綜合計(jì)劃和預(yù)算管理，財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)審批下達(dá)月度預(yù)算，所屬各單位負(fù)責(zé)提出月度預(yù)算目標(biāo)，落實(shí)下達(dá)的月度預(yù)算。

    在“三集五大”體系建設(shè)過程中，牡丹江電業(yè)局按照新的組織機(jī)構(gòu)及業(yè)務(wù)變更結(jié)果，完成了ERP和財(cái)務(wù)管控系統(tǒng)的成本中心調(diào)整工作，實(shí)現(xiàn)新舊體系順利過渡。該局加強(qiáng)財(cái)務(wù)預(yù)算與業(yè)務(wù)預(yù)算的協(xié)同，推動(dòng)預(yù)算編制、執(zhí)行、分析、考核全過程向業(yè)務(wù)前端延伸，縮小預(yù)算執(zhí)行偏差，優(yōu)化項(xiàng)目?jī)?chǔ)備庫系統(tǒng)操作管理，加強(qiáng)6項(xiàng)費(fèi)用及農(nóng)維費(fèi)用的考核，深化標(biāo)準(zhǔn)成本應(yīng)用。

    牡丹江電業(yè)局加快推進(jìn)一體化財(cái)務(wù)信息平臺(tái)建設(shè)和應(yīng)用，提高會(huì)計(jì)信息質(zhì)量和會(huì)計(jì)核算效率，今年8月份財(cái)務(wù)日集成憑證比率達(dá)100%、日發(fā)票校準(zhǔn)率達(dá)100%、從套裝軟件到財(cái)務(wù)管控集成成功率100%、從財(cái)務(wù)管控到套裝軟件集成成功率97.01%、資金歸集比率100%。

    二、強(qiáng)化財(cái)務(wù)監(jiān)督完善風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控

    “財(cái)務(wù)部門采取事前監(jiān)督、事中監(jiān)督與事后監(jiān)督相結(jié)合的方式，讓內(nèi)部監(jiān)督與外部監(jiān)督互相補(bǔ)充，通過日常監(jiān)督、定期（不定期）檢查相結(jié)合的方式，加大財(cái)務(wù)監(jiān)督力度。”牡丹江電業(yè)局財(cái)務(wù)資產(chǎn)部員工陳鐵蓮指著該局制定的財(cái)務(wù)集約化管理制度說。

    為提升監(jiān)督能力，牡丹江電業(yè)局加大財(cái)務(wù)監(jiān)督力度，實(shí)行重大資金支出聯(lián)簽制和財(cái)務(wù)執(zhí)行總管述職制度，財(cái)務(wù)部門加強(qiáng)對(duì)所屬各單位的財(cái)務(wù)監(jiān)督，突出重要環(huán)節(jié)，將財(cái)務(wù)監(jiān)督融入財(cái)務(wù)管理日常工作，加大對(duì)各單位的監(jiān)督力度。

    完善財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控機(jī)制。牡丹江電業(yè)局全面梳理各項(xiàng)財(cái)務(wù)業(yè)務(wù)及管理流程，明確細(xì)化財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)信息庫并動(dòng)態(tài)調(diào)整更新，強(qiáng)化稽核制度，落實(shí)內(nèi)部牽制，完善內(nèi)部控制；加強(qiáng)會(huì)計(jì)核算、預(yù)算管理、資金管理等，發(fā)揮各個(gè)崗位的財(cái)務(wù)監(jiān)督作用；完善溝通協(xié)調(diào)機(jī)制，協(xié)同紀(jì)檢監(jiān)察、人力資源和審計(jì)內(nèi)控等部門，形成監(jiān)督合力。

    為筑牢財(cái)務(wù)集約化風(fēng)險(xiǎn)防線，持續(xù)完善內(nèi)控體系，牡丹江電業(yè)局按照黑龍江省電力有限公司《全面風(fēng)險(xiǎn)管理與內(nèi)部控制工作管理暫行辦法》，推動(dòng)了全面風(fēng)險(xiǎn)管理與內(nèi)控機(jī)制建設(shè)相互融合、落地執(zhí)行。該局強(qiáng)化重大財(cái)務(wù)事項(xiàng)報(bào)告制度，以“依法治企”為契機(jī)，認(rèn)真開展制度的廢改立工作，積極推進(jìn)協(xié)同監(jiān)督機(jī)制建設(shè)，清除管理中的短板，降低經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)，加強(qiáng)內(nèi)部管理，使各項(xiàng)工作開展有法可依、有章可循，確保經(jīng)營管理規(guī)范有序。同時(shí)，完善在線稽核功能，擴(kuò)大在線稽核覆蓋面，提高實(shí)時(shí)管控與在線監(jiān)測(cè)能力，強(qiáng)化日常財(cái)務(wù)稽核診斷，提升即時(shí)監(jiān)督能力。

    三、提高人員素質(zhì)、債權(quán)債務(wù)明晰

    財(cái)務(wù)專業(yè)人員的綜合素質(zhì)是提升財(cái)務(wù)集約化管理的重中之重。牡丹江電業(yè)局在推進(jìn)財(cái)務(wù)集約化管理過程中，加強(qiáng)了所屬單位財(cái)務(wù)人員的廉政警示教育和繼續(xù)教育，強(qiáng)化業(yè)務(wù)培訓(xùn)，促進(jìn)財(cái)務(wù)人員綜合素質(zhì)和業(yè)務(wù)水平不斷提高。該局將財(cái)務(wù)規(guī)章制度、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防控考核納入財(cái)務(wù)人員提速范圍，組織開展財(cái)務(wù)監(jiān)督考評(píng)，將考評(píng)內(nèi)容納入財(cái)務(wù)工作定性評(píng)價(jià)體系。

    牡丹江電業(yè)局還規(guī)范了納稅手冊(cè)稅務(wù)管理、稅務(wù)管理流程，提高稅務(wù)模塊的實(shí)用化水平，及時(shí)掌握、了解財(cái)稅政策信息。

    在清理債權(quán)債務(wù)工作中，牡丹江電業(yè)局制定并印發(fā)了《牡丹江電業(yè)局債權(quán)債務(wù)管理辦法》，對(duì)掛賬款項(xiàng)及時(shí)查明原因，指定專人負(fù)責(zé)落實(shí)具體工作，嚴(yán)格依據(jù)“誰批準(zhǔn)、誰經(jīng)辦、誰負(fù)責(zé)”的原則，對(duì)每筆往來款項(xiàng)進(jìn)行清理。

    “集約型財(cái)務(wù)管理是企業(yè)集團(tuán)核心管理內(nèi)容之一，能夠保證實(shí)現(xiàn)集團(tuán)總體財(cái)務(wù)目標(biāo)。為了實(shí)現(xiàn)集團(tuán)整體的財(cái)務(wù)戰(zhàn)略、財(cái)務(wù)政策與財(cái)務(wù)目標(biāo)得到保證，我們實(shí)施了財(cái)務(wù)活動(dòng)監(jiān)督、控制和合理高效利用，使整個(gè)企業(yè)的經(jīng)營活動(dòng)得到有效的監(jiān)督和控制。”該局有關(guān)負(fù)責(zé)人說。