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2014.1.16
【培訓對象】
【培訓收益】
本課程以案說法，讓枯燥的審計知識、方法和技巧鮮活展現，針對不同的審計對象、有不同的審計方法，能在較短的時間內掌握審計技能，能有效建立、評價和改進企業的內部控制體系，從而全面提升學員的內部審計和風險控制的能力。培訓收益具體可以概括為以下幾點： 1、跳出原來混亂無章的工作狀態，建立科學先進的內部控制審計流程，重新審視和重整自己的工作； 2、學會從不同的視角解讀不同的內部控制審計技巧與方法應用； 3、內部控制審計對于各業務循環的關鍵控制點，特別是易疏漏及易被蒙蔽的事項，并作出案例解析； 4、內部控制審計中制度合理性判斷的方法及案例解析； 5、明確如何結合企業自身的特點，建立適合企業自身情況的內部控制系統；
二、內控審計流程
審計立項與授權
審計準備
初步調查，包括了解情況，手機資料，審閱和分析資料，進行調查問卷
符合性測試，包括內控流程描述，穿行測試，驗證測試
審計發現和審計建議
審計報告
后續審計
審計評級
審計歸檔
三、內控審計的方法
1。內控審計的一般方法
詢問
觀察
檢查
追蹤(穿行測試)
驗證測試的樣本選擇
2．審查書面資料的方法
順查法與逆查法
詳查法與抽查法
3．客觀實物證實方法
盤點、調節、鑒定
四、企業內控各個循環介紹和關鍵控制點(案例分享分析)
1．銷售應收賬款循環
2．采購付款循環
3．存貨生產循環
4．投資循環
5．籌資循環
6．貨幣資金循環
7．職工薪酬
五、如何判斷內控制度有效性和合理性
1．影響內控有效性和合理性的因素
設計
執行
固有限制(成本限制、人為錯誤、管理越權)
2．是否已經能防止錯誤發生
3．關鍵點是否控制全部涵蓋
4．是否成本最優
5．是否最簡化
6．是否最有效
【培訓收益】
本課程以案說法，讓枯燥的審計知識、方法和技巧鮮活展現，針對不同的審計對象、有不同的審計方法，能在較短的時間內掌握審計技能，能有效建立、評價和改進企業的內部控制體系，從而全面提升學員的內部審計和風險控制的能力。培訓收益具體可以概括為以下幾點： 1、跳出原來混亂無章的工作狀態，建立科學先進的內部控制審計流程，重新審視和重整自己的工作； 2、學會從不同的視角解讀不同的內部控制審計技巧與方法應用； 3、內部控制審計對于各業務循環的關鍵控制點，特別是易疏漏及易被蒙蔽的事項，并作出案例解析； 4、內部控制審計中制度合理性判斷的方法及案例解析； 5、明確如何結合企業自身的特點，建立適合企業自身情況的內部控制系統；
一、 內部控制審計
1。什么是內控
2．誰對內控負責
經營管理層
董事會
內部審計人員
3．COSO模型介紹
控制環境-
風險評估
控制活動
信息與溝通
監督
4．整體層面對內控的了解和評估
所需采取的步驟
確定被審單位的重要業務流程和重要交易類別
確定容易發生錯報的環節
5．控制的類型
1。什么是內控
2．誰對內控負責
經營管理層
董事會
內部審計人員
3．COSO模型介紹
控制環境-
風險評估
控制活動
信息與溝通
監督
4．整體層面對內控的了解和評估
所需采取的步驟
確定被審單位的重要業務流程和重要交易類別
確定容易發生錯報的環節
5．控制的類型
二、內控審計流程
審計立項與授權
審計準備
初步調查，包括了解情況，手機資料，審閱和分析資料，進行調查問卷
符合性測試，包括內控流程描述，穿行測試，驗證測試
審計發現和審計建議
審計報告
后續審計
審計評級
審計歸檔
三、內控審計的方法
1。內控審計的一般方法
詢問
觀察
檢查
追蹤(穿行測試)
驗證測試的樣本選擇
2．審查書面資料的方法
順查法與逆查法
詳查法與抽查法
3．客觀實物證實方法
盤點、調節、鑒定
四、企業內控各個循環介紹和關鍵控制點(案例分享分析)
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五、如何判斷內控制度有效性和合理性
1．影響內控有效性和合理性的因素
設計
執行
固有限制(成本限制、人為錯誤、管理越權)
2．是否已經能防止錯誤發生
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6．是否最有效
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開課時間：已開課
開課地點： 廣東-深圳
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