【培訓對象】
各房地產，建筑企業領導，財務部門負責人、會計主管、會計核算人員、
稅務主辦、（具有一年以上工作經驗）稅務、會計師事務所及各財務咨詢公司的人員。

【培訓收益】
本專題立足于2016年匯算清繳的時間節點，放眼于已經實施半年有余的營改增，還有時時刻刻讓我們頭疼的土地增值稅，該怎么辦？利空疊加，風險激增，讓我們一起梳理這三大稅種匯算與清算中的疑難問題，各個擊破，不留死角，保證企業的稅務安全！

全面營改增背景下房地產\建安企業匯算清繳風險識別與防控專題
‖2016年12月2–4日‖—‖廈 門•舒悅酒店‖—‖主 講：魏老師‖
‖課程說明‖
2016年，對于房地產和建安行業注定是不平凡的一年，營改增真的來了，稅種的變革對房地產建安行業的財務處理造成了巨大的影響。
營改增不僅僅是一次稅種的變革，更是對兩大行業經營理念、模式、人員、業務流程的重大洗禮，不在變革中爆發，就在變革中死亡！
營業稅時代的終結，房地產和建安迎來了三大稅種統治的時代，這是最好的時代，也是最壞的時代？
本專題立足于2016年匯算清繳的時間節點，放眼于已經實施半年有余的營改增，還有時時刻刻讓我們頭疼的土地增值稅，該怎么辦？利空疊加，風險激增，讓我們一起梳理這三大稅種匯算與清算中的疑難問題，各個擊破，不留死角，保證企業的稅務安全！
‖主講專家‖魏老師：中國注冊稅務師；北京財稅研究院研究員，稅務稽查能手，經濟學學士；現供職于某市國稅局稽查局。魏老師長期從事稅務案件的審理與稽查工作，通曉稅務稽查機關的稽查流程與辦案模式。對房地產、建筑安裝、工業等行業均進行過專題調研與稽查，具有豐富的稽查經驗與熟練的業務技能。魏老師一直在全國各地循環從事房地產稅收教學工作，授課時間長達幾千課時，教學地點遍及全國二十九個省、市、自治區。魏老師善于采取互動式教學模式，能夠和學員打成一片，形成良好互動。課程設計著眼于企業的最真實的需求，將理論知識和企業實際問題緊密結合，解決困擾企業財務人員的疑難困惑，并在授課過程中注重培養財務人員的稅法思維。其授課以實用性著稱，授課態度求真務實、案例源于實戰、詳實精巧，并因此受到參訓學員的一致好評。
‖主講內容‖
第一節：征管模式的深度融合帶來的新風險
1．國地稅深度融合產生的稅收新問題
2．金三上線，國地稅共用一個系統，帶來了什么？
3．“黑名單”制度做了重大修訂，跟你有關，你知道嗎？
4．納稅信用等級，A、B、C、D,代表的不是字母，真的很有用，你懂不？
5．商品和服務編碼，大數據的航母，駛向何方？
6．稅種重新劃分端倪初現，地稅清查躍躍欲試！
7．讓人瘋狂的殘疾人保障金，怎么辦？
第二節：2016年房地產建安財稅新政涉稅風險盤點
1．異地預繳增值稅有關城市維護建設稅和教育費附加新政策
2．稅務總局關于開展增值稅發票使用管理情況專項檢查通知
3．關于物業管理服務中收取的自來水水費增值稅問題的公告
4．國家稅務總局53號關于營改增試點若干征管問題的公告
5．關于優化《外出經營活動稅收管理證明》相關制度和辦理程序的意見
6．營改增后契稅、房產稅、土地增值稅、個人所得稅計稅依據問題新政解析
第三節：營改增背景下的收入涉稅風險識別與防控
1．房地產與建安企業增值稅、企業所得稅、土地增值稅納稅義務發生時間，如
何準確理解與把握？
2．定金、訂金，一字之差會產生什么樣的涉稅問題？
3．視同銷售，你真的懂了嗎？你“視同”了嗎？
4．代收款項，究竟是不是房企的收入，要不要交稅呢？
5．取得土地出讓金的返還和土地增值稅的返還，是否屬于不征稅收入？
6．精裝修房、買房送裝修的企業所得稅、增值稅和土地增值稅的處理
7．租金收入會計核算和企業所得稅、增值稅納稅義務發生時間的區別。
8．“拆一還一”補償視同銷售的企業所得稅、土地增值稅、增值稅的涉稅處理
分析
9．地下車位出租收入和轉讓收入的合同簽訂方法、會計核算及在增值稅、房產
稅和土地增值稅的稅收確認
10．違約金收入、賠償款等收入的稅收處理
11．理財產品增值稅到底該怎么辦？
第四節：營改增背景下扣除項目風險識別與防控
1．房地產企業能夠預提的費用有哪些？如何準確把握界限？
2．聘請境外機構設計開發項目，是否涉及非居民稅收？規避風險的處理方法是
什么？
3．在紅線外發生的成本費用，釘子戶額外補償費用以及無發票的土地成本扣除
問題？
4．營改增后購置土地成本如何確定及對土地增值稅影響分析
5．行政事業性收費、政府性基金及其他政府規費的企業所得稅和土地增值稅扣
除比較
6．營銷設施建造費、樣板房等的會計核算及企業所得稅和土地增值稅扣除比較
7．將外購貨物印上本公司logo進行促銷宣傳如何進行正確的賬務處理？涉稅
風險何在？
8．“餐桌會議”是會議費嗎？會議費應該以地稅發票還是國稅發票列支呢？
9．“私車公用”稅務合規處理及各地實踐
10．臨時工、季節工等如何稅前扣除工資？勞務派遣混合制的處理，包括勞務工
的福利費
11．職工集體旅游是否屬于福利費范疇？
12．職工教育經費常見稅務檢查事項分析。
13．差旅費實行“包干制”是否需要發票扣除呢？
14．保險費用如何扣除才能最“保險”？
15．統一購進的工裝屬于福利費嗎？進項稅能否抵扣？
16．不動產投資，是否必須以發票作為稅前扣除折舊的憑據？
17．新建不動產未辦理工程款結算，未取得發票，能否稅前扣除折舊？
18．購入舊固定資產，折舊年限如何把握？
19．非正常損失的增值稅認定，不是那么簡單！
第五節：融資困境中的涉稅風險識別與防控
1．企業存在大額貸款與其他應收款并存的局面，涉稅風險已經發生，你知道嗎？
2．個人股東向公司借款長期不還涉稅風險何在？
3．向自然人借款支付利息的稅務風險防范分析
4．小貸公司的尷尬與你的融資規劃。
5．委托貸款，稅前扣除僅有結息單，可否？
6．支付信托公司的利息，能否憑借收據在稅前扣除？
7．無償將資金借給關聯方是否需要視同銷售？
8．營改增后統借統貸的業務處理風險提示。
9．融資租賃業務發生的利息費用是否能夠全額稅前扣除？
10．“假股真債”暨混業投資業務涉稅風險防控分析。
11．應付票據貼現，到底該怎么規劃呢？
12．現金折扣是否需要發票方能稅前扣除呢？
第六節：股權交易涉稅風險識別與防控
1．限售股轉讓涉稅處理問題分析。
2．“兩頭在外”轉讓股權，能征稅嗎？
3．資本溢價轉增股本是否視同分配股息、紅利？
4．留存收益轉增股本涉稅問題處理。
5．個人股權轉讓核心問題破解
6．“小小印花稅”牽出“大大避稅案”的風險提示。
7．“稅收洼地”股票減持涉稅風險分析。
8．撤資行為的涉稅風險防控。
第七節：發票管控高發涉稅風險識別與防控
1．增值稅普通發票，開具時是否需要填寫納稅人識別號等信息？
2．普通發票，開具為“貨物一批”，自行開具手寫清單是否可以？
3．代開普通發票，需要蓋什么章？
4．普通發票是否存在虛開的罪名？立案標準和刑罰是如何規定的？是否有善惡
之分呢？
5．增值稅專用發票，銷貨清單如何填制？
6．最新紅字專用發票開具要求是什么樣的？
7．善意取得虛開專票的認定及涉稅處理
8．惡意取得虛開專票的認定及涉稅處理
9．認定為一般納稅人前取得的專票能否抵扣進項稅？
10．營改增后物業公司代收水電費如何處理？
11．“三流”問題，真的是一把穿心利劍嗎？
12．總分公司是一家，發票能否通用？
13．總公司統一支付貨款，分公司取得專票抵扣，可以嗎？
14．發票蓋章問題匯總分析。
15．餐飲消費不得抵扣進項，加班人員的外賣支出能否抵扣？
16．租賃車體、墻體用于廣告宣傳，應該取得何種發票？
17．“退票費”是不是必須有發票才行呢？
18．“飛機票”究竟以何種票據稅前扣除？
19．個人提供應稅服務能否代開增值稅專票？
20．境外單位向在境內單位提供服務，境內單位能否抵扣增值稅進項稅？
21．農產品增值稅到底該如何抵扣？
‖培訓對象‖各房地產，建筑企業領導，財務部門負責人、會計主管、會計核算人員、
稅務主辦、（具有一年以上工作經驗）稅務、會計師事務所及各財務咨詢公司的人員。
‖資 料‖本次專題配套講義、政策輯要與案例集資料。
‖培訓時間‖2016年12月2日至4日（12月2日全天報到,3-4日兩天課程）
‖培訓地點‖廈門◇舒悅酒店（廈門市思明區蓮前西路209號）
‖相關費用‖人民幣3280元/人（含授課、場地、資料、會務、現場咨詢費等）。
↘ 如需安排食宿者，可統一安排，費用自理，（具體詳見參會確認函）。

 

‖主講專家‖魏老師：中國注冊稅務師；北京財稅研究院研究員，稅務稽查能手，經濟學學士；現供職于某市國稅局稽查局。魏老師長期從事稅務案件的審理與稽查工作，通曉稅務稽查機關的稽查流程與辦案模式。對房地產、建筑安裝、工業等行業均進行過專題調研與稽查，具有豐富的稽查經驗與熟練的業務技能。魏老師一直在全國各地循環從事房地產稅收教學工作，授課時間長達幾千課時，教學地點遍及全國二十九個省、市、自治區。魏老師善于采取互動式教學模式，能夠和學員打成一片，形成良好互動。課程設計著眼于企業的最真實的需求，將理論知識和企業實際問題緊密結合，解決困擾企業財務人員的疑難困惑，并在授課過程中注重培養財務人員的稅法思維。其授課以實用性著稱，授課態度求真務實、案例源于實戰、詳實精巧，并因此受到參訓學員的一致好評。

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