【培訓(xùn)對象】
企業(yè)出納人員、會計(jì)人員、財(cái)務(wù)主管、財(cái)務(wù)經(jīng)理、財(cái)務(wù)總監(jiān)等財(cái)務(wù)管理人員； 企業(yè)辦稅人員、稅管主管、稅務(wù)經(jīng)理、稅務(wù)總監(jiān)等稅務(wù)管理人員 企業(yè)的業(yè)務(wù)基層人員、中高層管理與決策崗位

【培訓(xùn)收益】
了解當(dāng)前所處的稅收環(huán)境與企業(yè)管理層風(fēng)險(xiǎn)意識較弱的狀況，理解企業(yè)進(jìn)行稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)自查的必要性，充分認(rèn)識稅收政策的新變化與發(fā)展趨勢 熟悉宏觀層面稅務(wù)重點(diǎn)關(guān)注的13種企業(yè)經(jīng)營行為，明確企業(yè)自查的方向 把握國家最新稅收政策，針對7個重要稅種的稅收風(fēng)險(xiǎn)的學(xué)習(xí)，進(jìn)行稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)常態(tài)化的管理與應(yīng)對，降低企業(yè)涉稅風(fēng)險(xiǎn) 掌握微觀角度下，日常賬務(wù)處理會計(jì)科目中存在的稅收風(fēng)險(xiǎn)及產(chǎn)生的稅會差異如何進(jìn)行處理；自查后如何做賬務(wù)調(diào)整、會計(jì)檔案管理注意的事項(xiàng)。 激發(fā)學(xué)員在日常工作環(huán)境中保持稽查風(fēng)險(xiǎn)的謹(jǐn)慎性，涉稅風(fēng)險(xiǎn)管控要從小事做起。 通過課程詳細(xì)講解，案例加法規(guī)，點(diǎn)面結(jié)合，使學(xué)員能學(xué)以致用，輕松應(yīng)對日常工作。

 一、金稅四期大數(shù)據(jù)背景下，如何理解企業(yè)涉稅風(fēng)險(xiǎn)自查的必要性？

1、什么是涉稅風(fēng)險(xiǎn)，具體表現(xiàn)形式

2、當(dāng)前稅收環(huán)境介紹

金稅三期與金稅四期、反洗票系統(tǒng)、新的稅收政策法規(guī)

3、涉稅風(fēng)險(xiǎn)自查的必要性

以上內(nèi)容呈現(xiàn)方式：案例8個+討論+練習(xí)、圖表、工具

二、如何進(jìn)行企業(yè)宏觀層面的涉稅風(fēng)險(xiǎn)自查？

1、稅務(wù)重點(diǎn)關(guān)注的13種異常行為

2、企業(yè)如何進(jìn)行自查

Ø 引入風(fēng)險(xiǎn)評估技術(shù)，進(jìn)行自我評估、建立業(yè)稅結(jié)合的風(fēng)險(xiǎn)控制體系、構(gòu)建完善的自查機(jī)制

以上內(nèi)容呈現(xiàn)方式：10個案例、表格、流程圖、討論、工具、圖表

三、七個重要稅種的有哪些涉稅風(fēng)險(xiǎn)？

1、Ø增值稅

Ø 銷售額、價外費(fèi)用、視同銷售的規(guī)定

Ø 混合銷售與兼營的涉稅難點(diǎn)

Ø 商業(yè)折扣、現(xiàn)金折扣、銷售折讓/銷售退回的具體規(guī)定與實(shí)務(wù)操作

Ø 銷項(xiàng)稅額的風(fēng)險(xiǎn)自查關(guān)注點(diǎn)

Ø 增值稅納稅義務(wù)發(fā)生時間、取得未開票收入的涉稅風(fēng)險(xiǎn)

Ø 進(jìn)項(xiàng)稅額可以抵扣、不得抵扣的相關(guān)規(guī)定與實(shí)務(wù)誤區(qū)

Ø 三流一致的稅務(wù)判斷與處理技巧

Ø 進(jìn)項(xiàng)稅額的風(fēng)險(xiǎn)自查關(guān)注點(diǎn)

以上內(nèi)容呈現(xiàn)方式：案例10個+討論+練習(xí)、圖表、工具、稅收法規(guī)

2、企業(yè)所得稅

Ø 收入的范圍界定、不征稅與免稅收入

Ø 企業(yè)所得稅的納稅義務(wù)發(fā)生時間

Ø 稅前可以扣除的項(xiàng)目、限額扣除的具體規(guī)定與誤區(qū)

Ø 不得扣除的項(xiàng)目與涉稅誤區(qū)、風(fēng)險(xiǎn)自查關(guān)注點(diǎn)

Ø 稅收優(yōu)惠

Ø 充分利用補(bǔ)虧政策

以上內(nèi)容呈現(xiàn)方式：案例12個+討論+練習(xí)、圖表、工具、稅收法規(guī)

3、個人所得稅

Ø 為職工購買的各種商業(yè)保險(xiǎn)、超標(biāo)準(zhǔn)為職工支付的養(yǎng)老失業(yè)和醫(yī)療保險(xiǎn)、超標(biāo)準(zhǔn)為職工繳存的住房公積金

Ø 交通補(bǔ)貼、通信補(bǔ)貼、為職工個人所有的房產(chǎn)支付的暖氣費(fèi)

Ø 股票期權(quán)收入

Ø 企業(yè)為股東個人購買房產(chǎn)汽車等個人財(cái)產(chǎn)、股東個人長期借款的涉稅風(fēng)險(xiǎn)

Ø 贈送客戶禮品的涉稅風(fēng)險(xiǎn)

Ø 資本公積、盈余公積、未分配利潤轉(zhuǎn)增資本的個稅問題

以上內(nèi)容呈現(xiàn)方式：案例9個、圖表、工具、稅收法規(guī)、現(xiàn)場討論

4、印花稅

Ø 混淆合同性質(zhì)、人為延期繳納印花稅

Ø 認(rèn)繳制下注冊資本如何繳納印花稅

Ø 已簽訂合同但未履行的合同、合同簽訂時無法確定金額如何繳印花稅

Ø 發(fā)生購銷業(yè)務(wù)但沒有簽訂合同，是否繳納印花稅

Ø 免印花稅了，還需要進(jìn)行申報(bào)嗎？

以上內(nèi)容呈現(xiàn)方式：案例5個、稅收法規(guī)

5、房產(chǎn)稅

Ø 征稅范圍：臨時建筑、沒取得房產(chǎn)證、沒驗(yàn)收的房產(chǎn)是否繳納房產(chǎn)稅

Ø 從價計(jì)征房產(chǎn)稅的疑難問題：

土地價值、裝修與大修理支出、借款利息是否計(jì)入原值計(jì)稅

Ø 從租計(jì)征房產(chǎn)稅的疑難問題：無租使用房產(chǎn)如何繳納房產(chǎn)稅

以上內(nèi)容呈現(xiàn)方式：案例4個、稅收法規(guī)、現(xiàn)場討論

6、其他小稅種：城鎮(zhèn)土地使用稅、車船稅

Ø 土地實(shí)際面積與土地使用證有差異如何繳納土地使用稅

Ø 車輛停駛期間能否免繳車船稅

Ø 買了二手車是否需要繳納當(dāng)年的車船稅和車輛購置稅

Ø 營改增后，車船稅沒有發(fā)票怎么入賬

Ø 車泡水后報(bào)廢了，車船稅是否可以申請退還

以上內(nèi)容呈現(xiàn)方式：稅收法規(guī)、現(xiàn)場討論

四、如何規(guī)避隱藏在會計(jì)科目中的涉稅風(fēng)險(xiǎn)？

1、損益類科目：

Ø 營業(yè)收入、營業(yè)成本、費(fèi)用與損失

2、資產(chǎn)負(fù)債類科目：

Ø 庫存現(xiàn)金、銀行存款、庫存商品、往來科目

3、及時申報(bào)及納稅管理、會計(jì)檔案管理

Ø 最后一天申報(bào)帶來的風(fēng)險(xiǎn)、各稅種的申報(bào)期限、電子檔案管理、稅務(wù)規(guī)定必須建立的輔助賬

以上內(nèi)容呈現(xiàn)方式：案例+工具

五、如何進(jìn)行進(jìn)行自查后的賬務(wù)調(diào)整？

1、賬務(wù)處理正確，因稅會的差異而補(bǔ)稅的

2、不需要賬務(wù)調(diào)整，但是涉稅數(shù)據(jù)有變化的

3、賬務(wù)處理錯誤造成的補(bǔ)繳稅款

4、自查跨年度的賬務(wù)調(diào)整

5、 連續(xù)三年漏提折舊，如何進(jìn)行稅會處理

以上內(nèi)容呈現(xiàn)方式：5個經(jīng)典案例+政策法規(guī)

六、 稅務(wù)稽查要謹(jǐn)慎應(yīng)對，一張廢紙給企業(yè)帶來怎樣的風(fēng)險(xiǎn)？

1、 公司資料的重要性

2、 日常賬務(wù)處理應(yīng)注意的細(xì)節(jié)

3、 匯算清繳工作的安排

呈現(xiàn)方式：案例、現(xiàn)場討論

Ø 北京利誠融通稅務(wù)師事務(wù)所、中珊會計(jì)師事務(wù)所 合伙人&財(cái)稅顧問

 

 

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