【培訓對象】
本課程適合學習對象：企業董事長、總裁、總經理及其它中高層管理者、預算專員、財務人員、審計人員

【培訓收益】
了解風險管理和內部控制發展沿革 掌握快速診斷企業內部控制缺陷的方法，評價內部控制的效果并進行改進； 提升管理層對內部控制自我評估的能力，建立有效的內部控制環境； 學會建立適合企業自身情況的內部控制系統的方法；

PART 1：開啟風險管理之門
1、是什么引起企業對風險管理的興趣？
1）中國企業風險管理現狀和風險成因分析
2）企業股東對企業風險管理和內部控制關心的四個問題？
案例1：風險管理失敗的典型破產案例
2、風險管理、內部控制：原理、技術、術語
1）風險、控制；風險管理、內部控制
2）目標、風險、控制和審計的關系
3）風險管理、內部控制的關鍵術語
案例2：控制、風險、會計控制
案例3：應收賬款的目標、風險、控制和審計
3、風險管理框架
1）COSO風險管理框架
（1) 風險管理整合框架；（2）持續風險管理流程；（3）一個基礎、三道防線
2）央企風險管理流程指引
（1）五個目標；（2）一個流程；（3）一個體系；（4）一種文化
3）新版COSO風險管理框架的11項變化
案例4：存貨風險管理流程
案例5：風險管理應用案例——戰略規劃、公司治理
4、內部控制框架
1）內部控制原理
（1）舞弊控制GONE理論；（2）行為控制五要素；（3）內部控制三個層級
（4）五個業務循環 （5）控制環境的十個最高屬性
2）COSO內部控制框架
（1) 內部控制環境；（2）風險評估；（3）控制活動；（4）信息與溝通；（5）監控
案例6：采購內部控制流程設計
3）財政部內部控制指引解讀
5、風險管理技術方法和工具
1）定性分析方法（4種）
2）定量分析方法（4種）
3）定性定量結合方法（3種）
案例7：定性分析法
案例8：定量分析法
案例9：定性定量分析法
PART 2：建立有效的內部控制環境
1、環境控制目標
1）公司的風險與內部控制層級
（1)內部控制政策；（2）環境控制；（3）系統（應用）控制；（4）交易處理控制
2）環境控制十三項目標
2、公司治理實務
1）三種廣泛被接受的公司治理模型；
2）公司治理政策、原則和目標；
2、建立內部控制環境
（1）管理層的內部控制（2）環境控制的組織結構 （3）環境控制計劃 (4) 環境控制指導
3、計算機安全控制環境
案例10：安全保障組織結構
PART 3：實施有效的風險管理和內部控制
1、認清風險管理現狀
1）收集企業風險管理初始信息
2）編制風險事件清單
3）評估企業風險、制作風險圖譜，編制風險評估報告
（1）風險辨識；（2）風險分析；（3）風險評價；（4）風險模型
案例11：B公司風險評估報告
案例12：ICI評估方案
案例13：控制環境評估方案
案例14：控制活動評估方案
案例15：信息與溝通評估方案
案例16：監控組成部分評估方案
2、編制風險管理計劃
1）風險管理計劃概述
（1）風險管理計劃的目標——風險偏好、風險承受度
（2）風險管理計劃組織——高層參與者、職員參與者、職責與義務
（3）風險管理計劃限制——時間范圍、進展要求、分配的資源
2）編制風險管理計劃
（1）風險評估模型——風險事件清單、區分機會和風險、風險地圖（風險概率和風險影響）
（2）風險應對策略——關鍵成功要素的關鍵風險的應對策略
（3）內部控制措施——三個層級控制的控制措施
（4）信息溝通與監督計劃——衡量標準和持續反饋
（5）應變計劃——意外情況列表、提議的應變計劃
案例17：風險管理計劃
3、實施有效的內部控制活動
1、有效的經營活動控制綜合程序
1）指導業務發展方向的規劃流程
2）指導日常經營的計劃預算流程
3）業績至上文化的激勵考核流程
案例18：華為公司戰略規劃流程
案例19：華為公司的計劃預算流程
PART 4：關鍵業務活動風險識別與內部控制
1. 銷售業務活動風險識別與內控
（1）控制點、授權、會計記錄和資產保護
（2）關鍵控制流程
2）資金支付風險識別與內控
（1）控制點、授權、會計記錄和資產保護
（2）關鍵控制流程
3）生產業務活動風險識別與內控
（1）控制點、授權、會計記錄和資產保護
（2）關鍵控制流程
4）供應業務活動風險識別與內控
（1）控制點、授權、會計記錄和資產保護
（2）關鍵控制流程
5）研發業務風險識別與內控
（1）控制點、授權、會計記錄和資產保護
（2）關鍵控制流程
課后練習：
☐ 1.簡述研發業務風險清單及內控要點
☐ 2.簡述銷售業務風險清單及內控要點
☐ 3.簡述生產業務風險清單及內控要點
 

 【專業資歷】
中國注冊會計師、中國注冊稅務師

 

四川大學工商管理研究生學歷
西南財經大學財務管理研究生學歷
清華、浙大、上財、西財培訓講師
華為技術有限公司簽約培訓講師
上市公司董事（世紀天鴻）
東泰集團營運副總裁、財務總監（外企）
奧凱煤業集團董事、財務總監（民企）
鑫順股份公司等7家企業管理顧問
【從業經歷】
2016.10 ~ 山東世紀天鴻（上市公司）董事；
2011.05 ~ 從事培訓和管理顧問工作，兼職多家企業企管理顧問；
2011.05 ~2008.10 奧凱煤業集團董事、財務總監
2008.09 ~2000.12 東泰集團營運副總裁、財務總監、投資總經理
1999.12 ~1993.12 中航工業凱天電子天宇公司常務副總經理
【擅長領域】
陳代友老師先后在大型國企、民營企業、外資企業擔任總經理、集團運營副總裁、集團財務總額
監、董事等高層職務15年；同時從事管理咨詢和培訓工作9年。跨專業、跨行業的工作背景和實
踐經驗，鑄就講師講授的邏輯和內容與眾不同，對企業現實的分析入木三分，能夠從生產經營的各
職能角度詮釋績效問題、預算問題和財稅問題，實用性很強。與講師交流學習，回到工作崗位就可
以學以致用。
陳代友老師不僅有豐富的企業實踐經驗，更具很高的理論造詣，在企業績效管理、預算管理、
財務管理、成本管理、財務分析和管理會計領域獨具建樹，形成具有實踐應用價值的理論體系，并
運用于陳代友老師講授的企業績效管理、預算管理、成本管理、風險管理、財務管理和管理會計的
各個培訓項目。

【授課風格】
陳代友老師授課的案例全部來自于咨詢和工作實踐，沒有空洞的說教，把高深的理論用樸實風
趣的、易于接受的語言和實踐案例加以詮釋。所有課程都是基于管理實務現狀分析基礎上結合企業
最佳實踐案例，提出解決問題之道。
風趣幽默的語言表達、生動務實的案例分享、交流互動式學習方式，精辟而簡潔的總結，讓你
學習輕松愉快，收獲多多，真正達到學以致用的目的。

【主講課程】

《企業成本管理實踐》 《企業風險管理與內部控制》 《企業經營計劃與預算》
《全面預算管理與控制》 《內部控制與內部審計》 《非財務人員的財務管理》
《管理會計應用》 《采購人員必備財務知識》 《財務報表舞弊與信貸風險識別》
《財務分析》 《信用控制與應收賬款管理》 《財務戰略與營運管理》
《企業經營計劃與預算》 《企業現金與營運資本管理》 《業財融合助力價值創造》

 

【授課記錄】（2019年部分授課記錄）
2019.11.19 東航實業《風險管理與內部控制》
2019.11.16 航天六院《財務思維引領價值創造》
2019.10.18 奇瑞大學《經營計劃與預算編制》
2019.10.17-18 中鋁大學《財務轉型與綜合技能提升》
2019.10.10 三峽大學《非財務人員的財務技能》
2019.9.18 華能國際《管理會計在項目中的應用》
2019.9.10 浦發銀行（上海）《財務職能設計：從反應到決策支持》
2019.7.13 深圳公開課《企業營運資本與現金流管理》
2019.4. 成都公開課《企業戰略與風險管理》
2019.3.13 中國移動（華為大學）《企業全面成本管理實踐》
2019.1.28 山東菏澤鐵投《阿米巴經營與會計》

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