一、 透過(guò)財(cái)務(wù)信息，分析公司運(yùn)營(yíng)狀況
1、從償債能力分析運(yùn)營(yíng)狀況
觀點(diǎn)： 多數(shù)資不抵債和虧損的企業(yè)沒(méi)有破產(chǎn)的原因是：有現(xiàn)金流！
如何分析流動(dòng)比率、速動(dòng)比率、資產(chǎn)負(fù)債率、負(fù)債權(quán)益比等指標(biāo)看企業(yè)償債能力？
用負(fù)債權(quán)益比（財(cái)務(wù)杠桿）分析企業(yè)的資本結(jié)構(gòu)。
案例1：扛不住了！大型國(guó)企方正集團(tuán)宣告破產(chǎn)。
方正集團(tuán)每天虧損達(dá)1183萬(wàn)，帶息負(fù)債1600億。2020年面臨巨大的償債壓力，在這種情況下，方正只能宣告破產(chǎn)。看北京銀行怎么說(shuō)？
（1）資產(chǎn)負(fù)債表結(jié)構(gòu)分析法。
（2）利潤(rùn)表構(gòu)成分析法。
綜合案例一、輝山乳業(yè)股價(jià)暴跌引發(fā)債務(wù)問(wèn)題，銀行業(yè)應(yīng)汲取什么教訓(xùn)？
2、從盈利能力分析運(yùn)營(yíng)狀況
觀點(diǎn)：分析毛利率是分析盈利能力的頭等大事，一般應(yīng)相對(duì)合理、穩(wěn)定。
如何分析毛利率、銷售利潤(rùn)率、資產(chǎn)利潤(rùn)率、凈資產(chǎn)利潤(rùn)率等指標(biāo)看企業(yè)盈利能力？
如何通過(guò)盈利能力判斷企業(yè)商業(yè)價(jià)值？
（1）影響毛利率水平的主要因素分析。
（2）凈資產(chǎn)收益率（ROE）分析。
案例2：沃倫 · 巴菲特所管理的資產(chǎn)公司，平均年收益率都在30%以上，很好地履行了價(jià)值投資原則。巴菲特：評(píng)估一個(gè)企業(yè)，最重要的是看它的定價(jià)能力。
（3）杜邦財(cái)務(wù)分析—凈資產(chǎn)收益率可以做三層分解。
案例3：某公司今年與上年相比，銷售收入增長(zhǎng)10%，凈利潤(rùn)增長(zhǎng)8%，資產(chǎn)總額增加12%，負(fù)債總額增加9%。判斷該公司權(quán)益報(bào)酬率比上年是上升了還是下降了？
（4）息前總投入資本回報(bào)率分析。
案例4：息前總投入資本回報(bào):凈資產(chǎn)收益率更容易去除企業(yè)債務(wù)政策對(duì)盈利能力分析的影響。
3、從資產(chǎn)周轉(zhuǎn)能力分析運(yùn)營(yíng)狀況
如何分析應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率、存貨周轉(zhuǎn)率、流動(dòng)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率、現(xiàn)金周轉(zhuǎn)等指標(biāo)看企業(yè)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)能力？
案例5、6：2020年兩家企業(yè)平均流動(dòng)資產(chǎn)、營(yíng)業(yè)收入比較分析。
資金循環(huán)流轉(zhuǎn)分析：管理資產(chǎn)負(fù)債表的重要意義。
案例7：戴爾電腦2019年的財(cái)報(bào)顯示，公司的現(xiàn)金周轉(zhuǎn)天數(shù)為負(fù)數(shù)。這意味著什么？
4、從現(xiàn)金流量分析運(yùn)營(yíng)狀況
現(xiàn)金流量的構(gòu)成對(duì)應(yīng)者七種運(yùn)營(yíng)狀況。
案例9：A、B、C、D公司2020年現(xiàn)金流對(duì)比分析。
案例10：“舒泰神”2019年現(xiàn)金流量表分析。
綜合案例二、用財(cái)務(wù)信息分析蘇寧電器2019年運(yùn)營(yíng)狀況。
綜合案例三、用財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)分析中國(guó)鋁業(yè)的運(yùn)營(yíng)狀況。
二、從財(cái)務(wù)分析角度出發(fā)，進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理
1、風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別—識(shí)別狹義財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。
2、風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別—識(shí)別廣義財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。
風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別—財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)與經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的組合。
3、債務(wù)籌資風(fēng)險(xiǎn)分析。
財(cái)務(wù)杠桿效應(yīng)分析。
財(cái)務(wù)杠桿系數(shù)可以幫助企業(yè)分析債務(wù)籌資風(fēng)險(xiǎn)。
案例11：某公司權(quán)益性資本10萬(wàn)元，預(yù)計(jì)好年景每年可以盈利2萬(wàn)元，資本報(bào)酬率為20%；預(yù)計(jì)壞年景每年虧損1萬(wàn)元，資本報(bào)酬率為－10%。銀行怎么看？
案例12：信達(dá)投資與中宏實(shí)業(yè)2020年籌資風(fēng)險(xiǎn)分析。
4、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)矩陣圖分析。
5、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警界限分析。
銀行測(cè)試九個(gè)指標(biāo)超過(guò)預(yù)警指標(biāo)的可能性和對(duì)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的影響程度，可綜合評(píng)估財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的高低。
6、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警—如何建立風(fēng)險(xiǎn)制度機(jī)制？
（1）如何進(jìn)行定性分析？
（2）如何進(jìn)行定量分析？
如何建立財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)模型，利用多變量預(yù)測(cè)和分析財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，計(jì)量企業(yè)破產(chǎn)可能性？
“Z值—計(jì)分法”。
案例13：經(jīng)濟(jì)不景氣，用Z—計(jì)分法預(yù)警財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)和破產(chǎn)可能性。
綜合案例四、站在銀行角度對(duì)華源集團(tuán)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行分析。
綜合案例五、格力、美的電器2020年財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理。

管理學(xué)博士
北京交通大學(xué)教授
博士生指導(dǎo)教師
中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師
高級(jí)審計(jì)師

能力證書：
1993年獲得中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師證書，同年加入中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師協(xié)會(huì)。
會(huì)計(jì)師事務(wù)所高級(jí)合伙人、簽字注冊(cè)會(huì)計(jì)師。

1996年赴英國(guó)研修，獲ACCA（英國(guó)特許公認(rèn)會(huì)計(jì)師）證書。
2000年獲得高級(jí)審計(jì)師證書，同年加入中國(guó)內(nèi)部審計(jì)協(xié)會(huì)。

兼職情況：
中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師協(xié)會(huì)會(huì)員。中國(guó)會(huì)計(jì)學(xué)會(huì)會(huì)員、中國(guó)管理會(huì)計(jì)學(xué)會(huì)常務(wù)理事。
財(cái)政部企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則委員會(huì)咨詢專家。
中國(guó)管理科學(xué)研究院研究員、專家委員會(huì)專家。
清華大學(xué)長(zhǎng)三角研究院客座教授、高級(jí)培訓(xùn)師。
國(guó)家發(fā)改委培訓(xùn)中心客座教授、高級(jí)培訓(xùn)師。
國(guó)資委職業(yè)經(jīng)理人研究中心客座教授、高級(jí)培訓(xùn)師。
信達(dá)投資公司、四川倍磊管理咨詢公司、北京鵬翔管理咨詢公司首席財(cái)務(wù)顧問(wèn)。
英國(guó)《投資人》雜志自由撰稿人。

1996年至今，為160多家上市公司、中央企業(yè)做財(cái)務(wù)管理、會(huì)計(jì)、稅收方面的培訓(xùn)、財(cái)務(wù)預(yù)測(cè)與規(guī)劃、內(nèi)部控制與風(fēng)險(xiǎn)管理設(shè)計(jì)以及其他管理咨詢。

 

• 工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理實(shí)務(wù)

   

  一、緒論1、項(xiàng)目與項(xiàng)目管理（1）項(xiàng)目的內(nèi)涵（2）項(xiàng)目管理的內(nèi)涵2、風(fēng)險(xiǎn)與項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)（1）風(fēng)險(xiǎn)（2）項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)3、項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理（1）項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理的概念（2）項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理的產(chǎn)生及發(fā)展（3）主動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)管理（4）項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理的主要內(nèi)容（5）項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理的主要方法（6）項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理的意義及作用4、案例1 中國(guó)鐵建沙..

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• 建設(shè)工程項(xiàng)目全過(guò)程合同風(fēng)險(xiǎn)管理實(shí)務(wù)操作

   

  一、工程合同1.工程合同基本原理（1）工程合同的概念及作用（2）工程合同原則（3）工程合同的法律基礎(chǔ)（4）工程合同內(nèi)容和文本形式（5）工程合同的生命期過(guò)程（6）現(xiàn)代工程合同的特點(diǎn)和發(fā)展趨向2.工程合同體系和工程承包合同（1）工程項(xiàng)目中的主要合同關(guān)系（2）工程施工合同（3）工程分包合同3.工程中的其他合同..

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• QRM質(zhì)量風(fēng)險(xiǎn)管理

   

  【課程介紹】如何做到真正的降低質(zhì)量風(fēng)險(xiǎn)？　　如何做到真正的預(yù)防質(zhì)量風(fēng)險(xiǎn)？　　如何做到有效的持續(xù)改善？　　三鹿奶粉事件、汽車召回事件、光伏業(yè)倒閉、服裝業(yè)庫(kù)存危機(jī)、煙草業(yè)遭遇國(guó)際化沖擊等，很顯然風(fēng)險(xiǎn)無(wú)處不在，而且風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的頻率越來(lái)越高、影響程度越來(lái)越大，甚至?xí)斐蓽缍χ疄?zāi)。作為企業(yè)的管理者您知道如何識(shí)別質(zhì)量風(fēng)險(xiǎn)、分析質(zhì)量風(fēng)險(xiǎn)并在此基礎(chǔ)上有效管..

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• 新形勢(shì)下銀行信貸營(yíng)銷與風(fēng)險(xiǎn)管理

   

  第一講：了解經(jīng)濟(jì)環(huán)境，分析信貸業(yè)務(wù)發(fā)展趨勢(shì)一、我國(guó)經(jīng)濟(jì)發(fā)展態(tài)勢(shì)二、銀行當(dāng)前面臨的形勢(shì)三、銀行信貸業(yè)務(wù)競(jìng)爭(zhēng)態(tài)勢(shì)分析1.競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手日漸多元化2.競(jìng)爭(zhēng)內(nèi)容呈現(xiàn)多層次化3.傳統(tǒng)競(jìng)爭(zhēng)方式局限性凸顯四、國(guó)內(nèi)信貸市場(chǎng)行業(yè)趨勢(shì)分析1.農(nóng)業(yè)（養(yǎng)殖業(yè)、種植業(yè)、畜牧業(yè)）2.制造業(yè)3.交通運(yùn)輸業(yè)4.商貿(mào)業(yè)5.服務(wù)業(yè)6.高新技術(shù) ..

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• 商業(yè)銀行基層機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理與案件防范

   

  第一講：監(jiān)管風(fēng)暴下的金融時(shí)期1. 新形勢(shì)下的金融走向和監(jiān)管風(fēng)暴2. “強(qiáng)監(jiān)管、嚴(yán)問(wèn)責(zé)”形勢(shì)下的合規(guī)管理要求3. 銀監(jiān)會(huì)提出了內(nèi)控體系建設(shè)、“三道防線”建設(shè)（思想防線、制度防線、監(jiān)督防線）、柜面業(yè)務(wù)流程控制、開(kāi)戶管理、對(duì)賬管理、賬戶監(jiān)控、印章憑證管理、代銷業(yè)務(wù)管理、風(fēng)險(xiǎn)提示、客戶信息安全管理、..

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• 小微企業(yè)信貸業(yè)務(wù)全流程風(fēng)險(xiǎn)管理

   

  第一講：調(diào)查和審查框架和要點(diǎn)一、堅(jiān)持四原則1. 實(shí)體經(jīng)濟(jì)2. 負(fù)債率低3. 權(quán)證齊全4. 現(xiàn)金流足二、圍繞“一個(gè)人”問(wèn)題1. 通過(guò)公共信息核實(shí)股權(quán)關(guān)聯(lián)關(guān)系。2. 通過(guò)人事關(guān)聯(lián)核實(shí)關(guān)聯(lián)關(guān)系。3. 通過(guò)融資、擔(dān)保關(guān)系核實(shí)關(guān)聯(lián)關(guān)系。4. 通過(guò)交易識(shí)別關(guān)聯(lián)關(guān)系。三、四個(gè)必問(wèn)1. 誰(shuí)借款2..

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