【培訓(xùn)對(duì)象】
01、財(cái)務(wù)、稅務(wù)主管 02、 財(cái)務(wù)、稅務(wù)會(huì)計(jì) 03、財(cái)務(wù)、稅務(wù)專員 04、其他財(cái)務(wù)人員 （企業(yè)主、法人亦可參加）

【培訓(xùn)收益】
【把握】精細(xì)盤點(diǎn)近年企業(yè)所得稅新政策，挖掘變革趨勢 【明晰】提前做好匯算財(cái)務(wù)報(bào)表重點(diǎn)分析，杜絕稅會(huì)差異 【了解】稅務(wù)部門對(duì)匯算結(jié)果的評(píng)估方法，風(fēng)險(xiǎn)靈活應(yīng)對(duì) 【掌握】企業(yè)所得稅匯算清繳及自查重點(diǎn)，規(guī)避涉稅風(fēng)險(xiǎn) 【優(yōu)化】新稅制下企業(yè)所得稅匯算及清繳，實(shí)現(xiàn)降本增效 【應(yīng)對(duì)】建立制度性保護(hù)措施與防控風(fēng)險(xiǎn)，堅(jiān)持底線思維

一、霧里看花——稅收環(huán)境變化下企業(yè)新出路
1.探討企業(yè)可持續(xù)發(fā)展根本內(nèi)因：富足興旺
2.謀財(cái)者·必通政，實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)目標(biāo)正確手段
3.稅收環(huán)境變化下我國現(xiàn)行稅種結(jié)構(gòu)分析
4.疫情下全國稅務(wù)工作及稅務(wù)稽查會(huì)議動(dòng)態(tài)
5.始終圍繞打擊虛開騙稅等違法行為開展專項(xiàng)整治
6.稅收環(huán)境變化下現(xiàn)行企業(yè)稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)幾何
7.金稅四期下企業(yè)涉稅風(fēng)險(xiǎn)主要表現(xiàn)在哪些方面
1)多繳稅風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與管理
2)少繳稅風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與管理
3)發(fā)票風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別與管理
4)合同簽訂的風(fēng)險(xiǎn)與應(yīng)對(duì)
二、撥云見日——掀開金稅三期四期神秘面紗
1.金稅三期：稅收管理信息系統(tǒng)工程的總稱？
2.大數(shù)據(jù)下“海嘯4號(hào)”科技成利器
3.金稅三期下國家總結(jié)二十四字箴言
4.金稅四期：企業(yè)信息聯(lián)網(wǎng)核查系統(tǒng)
5.金稅四期下企業(yè)應(yīng)注意哪些涉稅風(fēng)險(xiǎn)
6.銀行流水正式進(jìn)入金稅三期管理風(fēng)險(xiǎn)
7.稅務(wù)系統(tǒng)的全業(yè)務(wù)、全流程、全數(shù)據(jù)、全國聯(lián)網(wǎng)
8.金稅四期下納稅違法成本的前世今生
9.金稅四期下遠(yuǎn)離風(fēng)險(xiǎn)爭做新四不財(cái)務(wù)
三、高瞻遠(yuǎn)矚——匯算清繳及高風(fēng)險(xiǎn)結(jié)果分析
1. 匯算清繳結(jié)果屬于“高稽查風(fēng)險(xiǎn)結(jié)果”的幾種情況分析；
2. 稅務(wù)機(jī)關(guān)對(duì)企業(yè)匯算清繳申報(bào)資料的主要審核事項(xiàng)；
3. 稅務(wù)機(jī)關(guān)對(duì)年度匯算結(jié)果納稅評(píng)估審核的主要內(nèi)容；
4. 企業(yè)所得稅納稅評(píng)估的基本分析指標(biāo)及輔助分析指標(biāo)；
5. 公司企業(yè)所得稅評(píng)估體系的建立及不同行業(yè)企業(yè)所得稅稅負(fù)率預(yù)警值；
6. 企業(yè)所得稅預(yù)繳與年終匯算清繳的協(xié)調(diào)與管理。
四、明察秋毫——稅前扣除差異調(diào)整與應(yīng)對(duì)策略
1. 稅會(huì)差異本質(zhì)原理與基本處理思維分析；
2. 工資薪金稅前扣除范圍、原則及跨年支付的問題；
3. 職工福利費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)和范圍；
4. 職工教育經(jīng)費(fèi)和工會(huì)經(jīng)費(fèi)的扣除要求
5. 關(guān)于金融企業(yè)同期同類貸款利率確定問題；（非金融機(jī)構(gòu)貸款利息的列支）
6. 關(guān)于企業(yè)員工服飾費(fèi)用支出扣除問題；（勞保費(fèi)用的列支）
7. 不征稅收入用于支出發(fā)生的費(fèi)用扣除問題；
8. 免稅收入對(duì)應(yīng)的支出扣除問題；
9. 業(yè)務(wù)招待費(fèi)、會(huì)議費(fèi)、董事會(huì)費(fèi)、廣宣費(fèi)的扣除要求；
10. 傭金、手續(xù)費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)用的扣除標(biāo)準(zhǔn)；
11. 辦公用品、禮品費(fèi)、餐費(fèi)的扣除標(biāo)準(zhǔn)；
12. 跨年度費(fèi)用、預(yù)提費(fèi)用等項(xiàng)目的審查及調(diào)整。
五、運(yùn)籌帷幄——重點(diǎn)稅源企業(yè)所得稅檢查大綱
收入方面
1.企業(yè)取得的各種收入是否存在未按權(quán)責(zé)發(fā)生制原則確認(rèn)計(jì)稅問題。
2.是否存在利用往來賬戶、中間科目如“其他應(yīng)付款”、“遞延收入”、“預(yù)提費(fèi)用”等延遲實(shí)現(xiàn)應(yīng)
稅收入或調(diào)整企業(yè)利潤；
3.是否存在視同銷售行為未作納稅調(diào)整。
4.是否存在各種減免流轉(zhuǎn)稅及各項(xiàng)補(bǔ)貼、收到政府獎(jiǎng)勵(lì)，未按規(guī)定計(jì)入應(yīng)納稅所得額。
5.是否存在接受捐贈(zèng)的貨幣及非貨幣資產(chǎn)，未計(jì)入應(yīng)納稅所得額。
6.是否存在企業(yè)分回的投資收益，未按地區(qū)稅率差補(bǔ)繳企業(yè)所得稅。
成本費(fèi)用方面
1. 是否存在利用虛開發(fā)票或虛列人工費(fèi)等虛增成本費(fèi)用。
2. 是否存在使用不符合稅法規(guī)定的發(fā)票及憑證，列支成本費(fèi)用。
3. 是否存在不予列支的“返利”行為，如接受本企業(yè)以外的經(jīng)銷單位發(fā)票報(bào)銷進(jìn)行貨幣形式的返
利并在成本中列支等。
4. 是否存在將資本性支出一次計(jì)入成本費(fèi)用：
5. 在成本費(fèi)用中一次性列支達(dá)到固定資產(chǎn)標(biāo)準(zhǔn)的物品未作納稅調(diào)整；
6. 達(dá)到無形資產(chǎn)標(biāo)準(zhǔn)的管理系統(tǒng)軟件，在營業(yè)費(fèi)用中一次性列支，未進(jìn)行納稅調(diào)整。
7. 企業(yè)發(fā)生的工資、薪金支出是否符合稅法規(guī)定的工資薪金范圍、是否符合合理性原則、是否在
申報(bào)扣除年度實(shí)際發(fā)放。
8. 是否存在計(jì)提的職工福利費(fèi)、工會(huì)經(jīng)費(fèi)和職工教育經(jīng)費(fèi)超過計(jì)稅標(biāo)準(zhǔn)，未進(jìn)行納稅調(diào)整。
9. 是否存在超標(biāo)準(zhǔn)、超范圍為職工支付社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)和住房公積金，未進(jìn)行納稅調(diào)整。
10. 是否存在應(yīng)由基建工程、專項(xiàng)工程承擔(dān)的社會(huì)保險(xiǎn)等費(fèi)用未予資本化；
11. 是否存在只提不繳納、多提少繳虛列成本費(fèi)用等問題。
12. 是否存在擅自改變成本計(jì)價(jià)方法，調(diào)節(jié)利潤。
13. 是否存在未按稅法規(guī)定年限計(jì)提折舊；隨意變更固定資產(chǎn)凈殘值和折舊年限；
14. 不按稅法規(guī)定折舊方法計(jì)提折舊等問題。
15. 是否存在超標(biāo)準(zhǔn)列支業(yè)務(wù)招待費(fèi)、廣告費(fèi)和業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)未進(jìn)行納稅調(diào)整等問題。
16. 是否存在擅自擴(kuò)大研究開發(fā)費(fèi)用的列支范圍，違規(guī)加計(jì)扣除等問題。
17. 是否存在從非金融機(jī)構(gòu)借款利息支出超過按照金融機(jī)構(gòu)同期貸款利率計(jì)算的數(shù)額，未進(jìn)行納稅
調(diào)整；
18. 是否存在應(yīng)予資本化的利息支出；
19. 關(guān)聯(lián)方利息支出是否符合規(guī)定。
20. 是否存在不符合條件或超過標(biāo)準(zhǔn)的公益救濟(jì)性捐贈(zèng)，未進(jìn)行納稅調(diào)整。
六、居安思危——建立制度性保護(hù)措施防控風(fēng)險(xiǎn)
1.稅務(wù)操作納稅人應(yīng)注意的六大原則
2.稅務(wù)稽查納稅人應(yīng)注意的六大方法
3.習(xí)近平總書記關(guān)于風(fēng)險(xiǎn)治理的精髓
4.堅(jiān)持底線思維，助力企業(yè)困境突破 

國際注冊(cè)會(huì)計(jì)師
注冊(cè)稅務(wù)師、會(huì)計(jì)師
財(cái)稅戰(zhàn)略實(shí)戰(zhàn)家
國家“金稅工程”參與者
上海財(cái)經(jīng)大學(xué)客座講師
西南財(cái)經(jīng)大學(xué)客座講師
二十二年財(cái)稅講師從業(yè)，學(xué)員數(shù)十萬人
曾擔(dān)任央企上市公司稅務(wù)顧問多年

【主講課題】

《金稅四期對(duì)企業(yè)和家業(yè)的影響》、《金稅四期下高凈值客戶稅收困境與傳承危機(jī)》、《高凈值客戶財(cái)富管理與節(jié)稅規(guī)劃》、《非財(cái)課程—總裁的財(cái)稅管理思維》、《銀行業(yè)票據(jù)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與規(guī)范管理》、《金融業(yè)稅會(huì)差異分析與實(shí)務(wù)應(yīng)用》、《智能監(jiān)測下稅務(wù)稽查與應(yīng)對(duì)策略》、《商業(yè)銀行業(yè)稅務(wù)管理與節(jié)稅籌劃》

【課程實(shí)踐】
中國銀行湖北分行、工商銀行武漢分行、農(nóng)業(yè)銀行廣東分行、農(nóng)業(yè)銀行深圳分行、建設(shè)銀行昆明支行、招商銀行東莞分行、浦發(fā)銀行北京支行、浦發(fā)銀行西安支行、長沙華融湘江銀行、郵儲(chǔ)銀行揭陽支行、郵儲(chǔ)銀行陽江支行、郵儲(chǔ)銀行荊州支行、民生銀行、成都銀行、貴陽銀行、興業(yè)銀行、農(nóng)商銀行、農(nóng)村信用聯(lián)社及中國人壽、平安保險(xiǎn)、太平洋保險(xiǎn)、泰康人壽、天安保險(xiǎn)金融等；
 

• 2020年電商格局與O2O營銷實(shí)戰(zhàn)秘籍

   

  【課程背景】2019年的雙11突破2684億的目標(biāo)，阿里巴巴集團(tuán)在*和香港上市的紅利，標(biāo)志著電商已發(fā)展到2.0時(shí)代，無論您做與不做，互聯(lián)網(wǎng)電商的渠道革命已經(jīng)來臨！銀泰+阿里：O2O能否拯救傳統(tǒng)百貨？銀泰百貨在群剛剛結(jié)束的雙11促銷中銷售額超過2億元，門店雙11銷售是去年銷售額的328%，線下增長速度超過線上。雙11當(dāng)天，門店共迎接90萬客流，是去..

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• 2021點(diǎn)爆保險(xiǎn)開門紅

   

  課程背景：保險(xiǎn)行業(yè)在黨中央，國務(wù)院的關(guān)懷下，近幾年來持續(xù)，穩(wěn)健的發(fā)展，2016年12月13日保監(jiān)會(huì)會(huì)議指出“必須全面落實(shí)保險(xiǎn)業(yè)姓保，保監(jiān)會(huì)姓監(jiān)“的要求以后，保險(xiǎn)行業(yè)進(jìn)入了治理整頓，健康轉(zhuǎn)型的新發(fā)展階段。隨著保監(jiān)會(huì)2017年134號(hào)，283號(hào)文件的下達(dá)與執(zhí)行，吹響了保險(xiǎn)行業(yè)轉(zhuǎn)型沖鋒號(hào)。2017年，我國已超越日本成為僅次于..

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• 穩(wěn)發(fā)展 保民生 惠世界 ——2020年全國“兩會(huì)”精神全方位解讀

   

  一、2020年全國“兩會(huì)”簡介（一）“兩會(huì)”的由來與歷史發(fā)展（二）2020年全國“兩會(huì)”社會(huì)歷史背景透析（三）十三屆全國人大三次會(huì)議議程 二、2019年工作回顧（一）經(jīng)濟(jì)運(yùn)行總體平穩(wěn)（二）發(fā)展新動(dòng)能不斷增強(qiáng)（三）改革開放邁..

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• 2021全國兩會(huì)與十九屆五中全會(huì)

   

  第一講：十九屆五中全會(huì)公報(bào)解讀一、1個(gè)重要判斷二、決勝全面建成小康社會(huì)取得的10方面決定性成就三、我國發(fā)展環(huán)境面臨的深刻復(fù)雜變化四、國際上的機(jī)遇和挑戰(zhàn)五、國內(nèi)的機(jī)遇和挑戰(zhàn)六、2035年要實(shí)現(xiàn)的9方面遠(yuǎn)景目標(biāo)七、“十四五”時(shí)期經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展的6個(gè)方面主要目標(biāo)八、實(shí)現(xiàn)奮斗目標(biāo)的12方面具體舉措九、十九..

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• 數(shù)字化引領(lǐng)商業(yè)變革：德國工業(yè)4.0與中國制造2025

   

  1數(shù)字經(jīng)濟(jì)概述1.1數(shù)字經(jīng)濟(jì)的概念和內(nèi)涵1.1.1“兩化”到“三化”的認(rèn)知進(jìn)化1.2產(chǎn)業(yè)數(shù)字化概述和案例1.2.1數(shù)字化工業(yè)1.2.2數(shù)字化農(nóng)業(yè)1.2.3數(shù)字化商業(yè)1.2.4數(shù)字化金融業(yè)1.2.5數(shù)字化服務(wù)業(yè)1.3數(shù)字產(chǎn)業(yè)化概述和案例1.3.1軟件產(chǎn)業(yè)1.3.2云..

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• 2020新常態(tài)背景時(shí)代下的銀行零售營銷新思路與新方法

   

  第一講：新金融時(shí)期對(duì)商業(yè)銀行的深遠(yuǎn)影響一、中國金融L型未來走向1.銀行三十年變化與分水嶺2.2020年中國銀行業(yè)發(fā)展以及相關(guān)數(shù)據(jù)二、新金融對(duì)于傳統(tǒng)銀行三個(gè)影響方向1.支付業(yè)務(wù)2. 負(fù)債業(yè)務(wù)3. 資產(chǎn)業(yè)務(wù)三、中國幸福指數(shù)最高的銀行四、三大高危領(lǐng)域影響中國銀行零售產(chǎn)業(yè)1. 房產(chǎn)相關(guān)2. 地方/互聯(lián)網(wǎng)融資平臺(tái)3...

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