【培訓(xùn)對(duì)象】
財(cái)務(wù)總監(jiān)、財(cái)務(wù)經(jīng)理、稅務(wù)經(jīng)理、財(cái)務(wù)人員、管理者

【培訓(xùn)收益】
——為幫助廣大財(cái)務(wù)人員了解稅務(wù)稽查的新動(dòng)向，提前自查各個(gè)稅種存在的風(fēng)險(xiǎn)，做好企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)防范。 幫助企業(yè)財(cái)稅人員解讀最新的兩會(huì)政策，做好稅改年度的發(fā)票、合同、價(jià)格等各方面應(yīng)對(duì)。 在嚴(yán)監(jiān)管環(huán)境下掌握納稅檢查處理技巧，著重對(duì)納稅檢查過程中高風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng)產(chǎn)生的稅企爭議解決方案進(jìn)行全面、詳細(xì)的歸納設(shè)計(jì) 幫助企業(yè)降低納稅檢查中的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，從而實(shí)現(xiàn)“不早繳稅、不多繳稅”，做到稅負(fù)合理、風(fēng)險(xiǎn)可控的稅務(wù)管理目標(biāo)。

導(dǎo)引：中國經(jīng)濟(jì)形勢與企業(yè)面臨的涉稅環(huán)境
第一講：最新財(cái)稅政策及嚴(yán)苛的稅收稽查形勢
案例導(dǎo)入：大數(shù)據(jù)智能監(jiān)測時(shí)代的企業(yè)，老板的財(cái)富安全嗎？
一、金稅四期帶來的變化及應(yīng)對(duì)策略
1. 金稅四期將帶來哪些變化？
2. 哪些企業(yè)會(huì)被重點(diǎn)關(guān)注？又有哪些行為會(huì)被稽查？
3. 金稅四期對(duì)財(cái)務(wù)人員的日常工作有哪些影響？
4. 企業(yè)該如何應(yīng)對(duì)才能在金四時(shí)代規(guī)避稅收風(fēng)險(xiǎn)？
案例分析：稅務(wù)與銀行、工商、房管、國土等聯(lián)網(wǎng)后，企業(yè)面臨的風(fēng)險(xiǎn)
案例實(shí)操：管理好個(gè)人銀行卡的四件事
案例解析：《金融機(jī)構(gòu)客戶盡職調(diào)查和客戶身份資料及交易記錄保存管理辦法》
二、數(shù)據(jù)電子化時(shí)代，稅務(wù)稽查重點(diǎn)及形勢分析
1. 大數(shù)據(jù)時(shí)代，稅務(wù)是如何“秒查”企業(yè)的？
2. 大數(shù)據(jù)時(shí)代，稅務(wù)如何對(duì)企業(yè)的資金流和現(xiàn)金流進(jìn)行管控？
3. 大數(shù)據(jù)時(shí)代，公對(duì)公、公對(duì)私、私人取現(xiàn)是如何被管控的？
稽查案例1：大數(shù)據(jù)監(jiān)控，個(gè)人微信、支付寶收款被查，補(bǔ)稅近130萬
4. “以票管稅”與“以數(shù)治稅”對(duì)企業(yè)又有何不同的影響？
5. 2021 年即將上線的智能選案系統(tǒng)、智能辦案系統(tǒng)、“反洗票”系統(tǒng)、“電商”稅收數(shù)據(jù)分析系統(tǒng)等講解
6. “金四”上線后，究竟會(huì)對(duì)企業(yè)產(chǎn)生怎樣“顛覆性”的影響？
稽查案例2：借助風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)“導(dǎo)航指路”，實(shí)施“項(xiàng)目化稽查”快速突破
7. 新時(shí)代的財(cái)務(wù)人員，應(yīng)如何防范職業(yè)風(fēng)險(xiǎn)，如何發(fā)揮職業(yè)價(jià)值？

第二講：案例解析稅務(wù)稽查方法、流程及法律風(fēng)險(xiǎn)
1. 稅務(wù)稽查局與稅務(wù)征管局有何區(qū)別？管理權(quán)限有何不同？
2. 大數(shù)據(jù)下稅務(wù)稽查檢查方法及檢查期限
稽查案例3：大數(shù)據(jù)智能管控下，稽查局如何利用預(yù)警指標(biāo)選案？
3. 什么是雙隨機(jī)？哪些行為會(huì)引起稅務(wù)稽查？
4. 納稅信用評(píng)價(jià)對(duì)稅務(wù)稽查的有何意義？如何提高信用等級(jí)？
5. 稅務(wù)稽查會(huì)給企業(yè)、法定代表人、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人帶來哪些法律風(fēng)險(xiǎn)？
稽查案例4：典型虛開增值稅案還原稅務(wù)稽查全過程：選案、檢查、審理、執(zhí)行
6. 執(zhí)法文書與證件有何“奧秘”：什么情況下，企業(yè)可以拒絕接受稅務(wù)稽查？
7. 稅務(wù)稽查局檢查會(huì)提前告知嗎？需要提前準(zhǔn)備哪些資料？
8. 七分政策，三分溝通，如何在稅務(wù)稽查中與稅局做好有效溝通？
9. 什么是稅收違法案件舉報(bào)中心，有何職責(zé)和權(quán)限？
10. 對(duì)稅務(wù)稽查結(jié)論有疑義怎么辦？稅企爭議如何解決？
11. 稅以案說法：以虛開發(fā)票稅收爭議案例，說說如何解決稅收爭議？
稽查案例5：過度籌劃稅收爭議案例，企業(yè)如何自圓其說
稽查案例6：股權(quán)轉(zhuǎn)讓個(gè)稅退還稅收爭議案例

第三講：企業(yè)經(jīng)營典型稅務(wù)稽查案例詳解及應(yīng)對(duì)策略
稽查案例7：大數(shù)據(jù)監(jiān)測稅負(fù)率明顯偏低，引來稅務(wù)稽查大風(fēng)險(xiǎn)
1）什么是稅負(fù)率，稅負(fù)率怎么算出來的，稅負(fù)率低會(huì)帶來哪些風(fēng)險(xiǎn)？
2）稅負(fù)率預(yù)警，稅局讓寫自查報(bào)告，怎么寫？注意哪些事項(xiàng)？
3）比一比：最新各行業(yè)預(yù)警稅負(fù)率（增值稅、企業(yè)所得稅）
4）如何客觀處理正常納稅，稅負(fù)仍然偏低的現(xiàn)象？
稽查案例8：關(guān)聯(lián)企業(yè)資金無償拆解涉稅稽查案例
1）關(guān)聯(lián)企業(yè)無償拆解企業(yè)所得稅、增值稅有何風(fēng)險(xiǎn)？
2）獨(dú)立交易原則實(shí)務(wù)中如何界定？什么情況下無需調(diào)整？
3）企業(yè)集團(tuán)無償拆解需要注意哪些問題，如何構(gòu)造有利證據(jù)鏈？
4）利息收入核定方法如何確定？同期同類帶來利率如何把握？
稽查案例9：增資擴(kuò)股溢價(jià)補(bǔ)償款補(bǔ)繳企業(yè)所得稅案
1）什么是不公允增資？
2）原股東取得增資擴(kuò)股溢價(jià)補(bǔ)償款是否應(yīng)征稅？按照什么項(xiàng)目？如何征稅？
3）什么是對(duì)賭協(xié)議？
4）對(duì)賭協(xié)議取得的補(bǔ)償股權(quán)或價(jià)款是否應(yīng)征稅？按照什么項(xiàng)目？如何征稅？
稽查案例10：高新企業(yè)研發(fā)費(fèi)用稅前加計(jì)扣除案
1）高新技術(shù)企業(yè)認(rèn)定過程中需要注意哪些事項(xiàng)？
2）研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除有哪些常見的涉稅風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)？
3）稅局對(duì)高新技術(shù)企業(yè)研發(fā)費(fèi)用重點(diǎn)檢查那幾個(gè)方面？
稽查案例11：銷售返利與傭金手續(xù)費(fèi)稅務(wù)差異案
1）手續(xù)費(fèi)與傭金、業(yè)務(wù)提成、返利、進(jìn)場費(fèi)有何不同？
2）手續(xù)費(fèi)與傭金、業(yè)務(wù)提成、返利、進(jìn)場費(fèi)稅會(huì)如何處理？
3）稅局如何通過合同、流程、資金和票流進(jìn)行稅收認(rèn)定？
4）企業(yè)如何做好銷售返利與傭金手續(xù)費(fèi)的管控
稽查案例12：關(guān)于股權(quán)激勵(lì)企業(yè)所得稅的一宗稽查案例
1）企業(yè)實(shí)行股權(quán)激勵(lì)如何有何好處？選擇哪種方式？
2）股權(quán)激勵(lì)能否在企業(yè)所得稅前扣除？是否需要繳納個(gè)人所得稅？按哪個(gè)項(xiàng)目繳納？
3）上市公司實(shí)行股權(quán)激勵(lì)有何優(yōu)惠政策？如何申請(qǐng)？
4）股權(quán)激勵(lì)的架構(gòu)如何搭建？直接架構(gòu)、間接架構(gòu)如何選擇？
稽查案例13：上市前銷售費(fèi)用率最高達(dá)63%，涉嫌接受虛開的發(fā)票案
1）哪些費(fèi)用類科目，稅局會(huì)“盯著不放”？
2）福利費(fèi)與勞保費(fèi)有何不同？有何常見稽查風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)？
3）業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)與業(yè)務(wù)招待費(fèi)有何不同？有何常見稽查風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)？
4）差旅費(fèi)、考察費(fèi)、會(huì)議費(fèi)、咨詢費(fèi)、旅游費(fèi)有何不同？有何常見稽查風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)？
稽查案例14：解開企業(yè)大額預(yù)收賬款背后的秘密
1）往來科目有何常見稽查風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)？
2）長期掛賬有何風(fēng)險(xiǎn)？大數(shù)據(jù)如何識(shí)別？
3）延遲做收入、無法償還的應(yīng)付款應(yīng)該如何進(jìn)行稅務(wù)處理，規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)？
4）股東借款與借款給股東，稅收風(fēng)險(xiǎn)有何不同
稽查案例15：大數(shù)據(jù)篩出的失控發(fā)票 揭開3. 5億元虛開發(fā)票串案
1）什么是失控發(fā)票，什么情況下會(huì)被稅局認(rèn)定為失控戶？
2）走逃（失聯(lián)）戶承擔(dān)會(huì)承擔(dān)哪些法律責(zé)任和風(fēng)險(xiǎn)？
3）取得走逃（失聯(lián)）企業(yè)開具的增值稅用發(fā)票如何處理？
4）納稅人應(yīng)如何防范取得走逃（失聯(lián)）企業(yè)開具的異常抵扣發(fā)票
稽查案例16：大包大攬有風(fēng)險(xiǎn)：稅后收入、包稅合同，稽查局、法院怎么看？
1）什么是稅后工資？稅后勞務(wù)？包稅合同？
2）這類合同有何稅收和法律風(fēng)險(xiǎn)？
3）合同控稅：高管人員不同組織結(jié)構(gòu)合同如何簽訂更節(jié)稅？
稽查案例17： 10年的虛假抵扣案，告訴您不要在抵扣中惹麻煩！
1）增值稅抵扣過程中常遇到的10個(gè)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)？、
2）歸納總結(jié)：哪些憑證能抵扣？哪些憑證不能抵扣？
3）歸納總結(jié)：哪些五種情形不能抵扣進(jìn)項(xiàng)？
稽查案例18：以案說法，又一個(gè)稅前扣除憑證稅企爭議的案例
1）稅前扣除憑證都有哪些？
2）什么情況下有發(fā)票才能扣除？什么情況下沒有發(fā)票也能扣除？什么情況下有發(fā)票也不能扣除？
3）實(shí)際發(fā)生=?實(shí)際支付，稅前扣除如何判定？
4）新政中的“籌劃點(diǎn)”，為什么有的企業(yè)選擇了“野蠻”扣除？

第四講：嚴(yán)監(jiān)管下增值稅、企業(yè)所得稅節(jié)稅策略與危機(jī)化解
一、增值稅的納稅籌劃
1. 企業(yè)身份選擇
2. 兼營行為. 混合銷售行為
3. 進(jìn)項(xiàng)稅額與銷項(xiàng)稅額的確認(rèn)
4. 延期合理避稅
實(shí)操案例：一項(xiàng)改革，公司如何用好政策，增加15%的利潤
實(shí)操案例：傳統(tǒng)制造企業(yè)，運(yùn)用新模式，降稅近40%
二、企業(yè)采購環(huán)節(jié)的納稅籌劃與合理避稅
1. 稅法對(duì)進(jìn)項(xiàng)稅額抵扣時(shí)間的規(guī)定
2. 哪些進(jìn)項(xiàng)稅額可以抵扣
3. 哪些進(jìn)項(xiàng)稅額不可以抵扣
4. 進(jìn)項(xiàng)稅額抵扣中容易出現(xiàn)哪些問題
5. 企業(yè)對(duì)進(jìn)項(xiàng)稅額抵扣應(yīng)怎樣籌劃
案例實(shí)操：稅率下調(diào)，價(jià)格、合同、發(fā)票怎么處理對(duì)我們最有利
案例實(shí)操：增加進(jìn)項(xiàng)抵扣的合法、合規(guī)、合理的方法
三、銷售環(huán)節(jié)的納稅籌劃與合理避稅
1. 銷售時(shí)間與銷售額的確立
2. 銷售方式的納稅籌劃與合理避稅
3. 混合銷售的納稅籌劃與合理避稅
4. 兼營行為的納稅籌劃與合理避稅
案例實(shí)操：合同分立，節(jié)省近30%的稅
案例實(shí)操：三流不一致的時(shí)候，這樣處理，企業(yè)最安全
四、企業(yè)所得稅政策要點(diǎn)及納稅籌劃與合理避稅思路
1. 企業(yè)所得稅政策要點(diǎn)
2. 企業(yè)所得稅納稅籌劃與合理避稅思路
案例實(shí)操：買固定資產(chǎn)、招殘疾人、做研發(fā)節(jié)稅效果驚人
實(shí)操案例：建安企業(yè)是如何通過用工模式重構(gòu)，既降低風(fēng)險(xiǎn)，又省了稅收
實(shí)操案例：無票支出/未稅收入的解決方案
五、高新技術(shù)企業(yè)、研發(fā)費(fèi)用政策運(yùn)用技巧
1. 高新技術(shù)企業(yè)審查和檢查的相關(guān)政策說明
2. 抽查及取消高新技術(shù)企業(yè)的典型案例分析
3. 高新技術(shù)企業(yè)檢查過程中的重點(diǎn)問題剖析
4. 高新技術(shù)企業(yè)收入、人員指標(biāo)多維分析與實(shí)戰(zhàn)應(yīng)用
5. 高新技術(shù)企業(yè)研發(fā)費(fèi)用指標(biāo)多維度分析與實(shí)戰(zhàn)應(yīng)用
6. 研發(fā)中人員人工費(fèi)用的多維分析與實(shí)戰(zhàn)應(yīng)用
7. 委外研發(fā)費(fèi)用的多維分析與實(shí)戰(zhàn)應(yīng)用
8. 敏感的“其他費(fèi)用”多維分析與實(shí)戰(zhàn)應(yīng)用
9. 高新技術(shù)企業(yè)認(rèn)定中常見誤區(qū)及解決思路

第五講：工資、社保、公積金、個(gè)稅、福利等危機(jī)化解
一、從為我所有到為我所用
1. 評(píng)價(jià)用工成本的三項(xiàng)核心指標(biāo)
2. 從“為我所有”到“為我所用”
案例解析：海底撈將內(nèi)部獨(dú)立部門裂變?yōu)橥獠开?dú)立企業(yè)
案例解析：廣汽、招商、OPPO、滴滴等靈活用工模式
案例解析：永輝合伙人模式、順豐員工轉(zhuǎn)外包模式
3. 斜杠青年與平臺(tái)是承包、經(jīng)營合作關(guān)系
具體建議：如何將單位的標(biāo)準(zhǔn)正式用工轉(zhuǎn)為其他用工形式？
二、不同用工形式社保個(gè)稅籌劃
1. 創(chuàng)新：通過用工模式創(chuàng)新將工資成本進(jìn)行優(yōu)化
2. 有沒有算過一名正式職工的成本？
3. 全日制用工與非全日制用工的區(qū)別
法規(guī)依據(jù)：《社會(huì)保險(xiǎn)法》關(guān)于非全日制用工規(guī)范
法規(guī)依據(jù)：《勞動(dòng)合同法》關(guān)于非全日制用工規(guī)范
具體建議：如何將非全日制用工來管控單位用工成本？
4. 新稅法下“勞務(wù)”的開票成本
5. 經(jīng)營所得稅目包含內(nèi)容及計(jì)稅方法
舉例：諾基亞總分公司購買貨物在三流一致問題上的處理
具體建議：如何通過經(jīng)營所得降低高管個(gè)人、員工團(tuán)隊(duì)的用工成本？
6. “勞務(wù)派遣”與“勞務(wù)外包”選哪個(gè)？
7. 成本費(fèi)用解決方案的外包模式
舉例：網(wǎng)絡(luò)公司如何解決網(wǎng)紅高收入問題，發(fā)工資還是開票？
具體建議：如何用好勞務(wù)派遣與勞務(wù)外包？
8. 用工成本優(yōu)化：專業(yè)核心人員+外包人員+臨時(shí)及兼職人員
9. 居于法律、財(cái)務(wù)、稅務(wù)三個(gè)角度看用工問題
10. 全日制、非全日制、勞務(wù)派遣、外包、實(shí)習(xí)生、退休返聘、承包承攬等多種形式用工組合來優(yōu)化用工成本
具體建議：如何通過不同用工形式組合優(yōu)化用工成本
案例實(shí)操：公轉(zhuǎn)私、私轉(zhuǎn)公在銀行、稅務(wù)兩方面的風(fēng)險(xiǎn)及正確應(yīng)對(duì)措施
案例實(shí)操：虛列人工的查稅后果，及人工費(fèi)用的正確處理方式
案例實(shí)操：靈活用工平臺(tái)、網(wǎng)絡(luò)貨運(yùn)平臺(tái)利弊分析及正確使用方法
案例實(shí)操：企業(yè)如何防范增值稅虛開風(fēng)險(xiǎn)，降低稽查風(fēng)險(xiǎn)
11. 企業(yè)高收入群體個(gè)稅籌劃實(shí)操及風(fēng)險(xiǎn)防范
案例分析：企業(yè)如何解決高管高收入問題？
案例實(shí)操：企業(yè)最安全省稅的年終獎(jiǎng)、老板分紅方法
具體建議：企業(yè)個(gè)稅籌劃的五個(gè)方法
案例實(shí)操：個(gè)人所得稅稅收檢查疑難問題解析
案例實(shí)操：沒交社保和沒有足額交社保的解決方案
課程總結(jié)及答疑互動(dòng) 

工商管理學(xué)碩士
美國注冊(cè)管理會(huì)計(jì)師協(xié)會(huì)CMA認(rèn)證講師
注冊(cè)會(huì)計(jì)師|稅務(wù)師
廈門大學(xué)財(cái)務(wù)總監(jiān)俱樂部成員
廈門市高級(jí)會(huì)計(jì)人才信息庫成員
多家大型企業(yè)及行業(yè)協(xié)會(huì)常年財(cái)務(wù)顧問
深圳證券交易所獨(dú)立董事、董事會(huì)秘書資格
福建省人文社科研究基地-財(cái)務(wù)與審計(jì)研究中心研究員
暢銷書《初創(chuàng)公司財(cái)務(wù)管理》作者
曾任：大信會(huì)計(jì)事務(wù)所福建分所丨項(xiàng)目經(jīng)理
現(xiàn)任：福建省亞太鵬盛稅務(wù)師事務(wù)所丨高級(jí)合伙人
擅長領(lǐng)域：財(cái)務(wù)管理/非財(cái)管理/成本分析/財(cái)務(wù)報(bào)表/個(gè)稅風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避

▲ 10年財(cái)務(wù)管理與咨詢服務(wù)經(jīng)驗(yàn)：曾就職于全國百強(qiáng)會(huì)計(jì)師事務(wù)所—大信會(huì)計(jì)師事務(wù)所，為16家大型國有企業(yè)、21家上市公司、11家擬上市公司提供股份制改制與上市服務(wù)工作，累計(jì)完成了76份企業(yè)年度審計(jì)報(bào)告、121份專項(xiàng)股權(quán)改制方案、116份上市企業(yè)所得稅匯算清繳報(bào)告，并帶領(lǐng)項(xiàng)目團(tuán)隊(duì)成功完成了多個(gè)審計(jì)項(xiàng)目。具有堅(jiān)實(shí)的理論基礎(chǔ)、豐富的實(shí)戰(zhàn)工作經(jīng)歷和管理經(jīng)驗(yàn)，他結(jié)合國內(nèi)大型企業(yè)及上市公司先進(jìn)的財(cái)務(wù)管理實(shí)踐，為多家上市公司和民營企業(yè)建立先進(jìn)的財(cái)務(wù)管控體系進(jìn)行過策劃、指導(dǎo)并提供幫助和輔導(dǎo)，取得了非常好的效果。
▲ 8年高校及培訓(xùn)經(jīng)驗(yàn)：多年來林老師為多家院校及企業(yè)培訓(xùn)及財(cái)務(wù)輔導(dǎo)，擅長運(yùn)用財(cái)務(wù)思維解讀企業(yè)運(yùn)作，曾為廈門通訊企業(yè)、金融企業(yè)、互聯(lián)網(wǎng)企業(yè)、媒體單位、制造企業(yè)、事業(yè)單位、培訓(xùn)機(jī)構(gòu)等授課，授課主題包含《非財(cái)務(wù)經(jīng)理的財(cái)務(wù)管理》、《透過報(bào)表看經(jīng)營重塑、企業(yè)戰(zhàn)略與運(yùn)營管理》、《戰(zhàn)略導(dǎo)向下的全面預(yù)算管理落地》、《企業(yè)內(nèi)部控制體系建設(shè)與風(fēng)險(xiǎn)管控》、《企業(yè)IPO前的財(cái)務(wù)規(guī)劃與規(guī)范》、《財(cái)務(wù)標(biāo)準(zhǔn)化建設(shè)、財(cái)務(wù)流程優(yōu)化及財(cái)務(wù)共享》、《數(shù)字智能時(shí)代-稅務(wù)稽查重點(diǎn)與企業(yè)稅務(wù)危機(jī)化解》等課程培訓(xùn)，累計(jì)受訓(xùn)學(xué)員超過12000人，課程好評(píng)率均在90%以上，多家企業(yè)重復(fù)采購財(cái)務(wù)課程。

主講課程：
《非財(cái)務(wù)經(jīng)理的財(cái)務(wù)管理》《決策者的財(cái)務(wù)管理》《微利時(shí)代成本控制與利潤計(jì)劃》
《透過報(bào)表看經(jīng)營重塑、企業(yè)戰(zhàn)略與運(yùn)營管理》《戰(zhàn)略導(dǎo)向下的全面預(yù)算管理落地》
《企業(yè)內(nèi)部控制體系建設(shè)與風(fēng)險(xiǎn)管控》《企業(yè)IPO前的財(cái)務(wù)規(guī)劃與規(guī)范》
《財(cái)務(wù)標(biāo)準(zhǔn)化建設(shè)、財(cái)務(wù)流程優(yōu)化及財(cái)務(wù)共享》
《新格局、新形勢下，從合規(guī)角度看企業(yè)內(nèi)部審計(jì)如何發(fā)揮作用》
《數(shù)字化轉(zhuǎn)型下的經(jīng)營分析、業(yè)財(cái)融合與價(jià)值創(chuàng)造》
《數(shù)字智能時(shí)代-稅務(wù)稽查重點(diǎn)與企業(yè)稅務(wù)危機(jī)化解》