一． 企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范的要求和基本結(jié)構(gòu)內(nèi)容
1. 我國(guó)《企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范》的內(nèi)容和結(jié)構(gòu)的介紹
1）COSO內(nèi)控報(bào)告：從企業(yè)內(nèi)部控制—整體框架到企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理—整合框架的演進(jìn)
2）基本規(guī)范共分8章，包括總則、內(nèi)部環(huán)境、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、控制措施、信息與溝通、監(jiān)督檢查、組織實(shí)施和附則。
2. 建立內(nèi)控的制度體系、基本框架要求
3. 內(nèi)控結(jié)構(gòu)內(nèi)容
1）對(duì)與企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表項(xiàng)目相關(guān)的、可能會(huì)對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)告真實(shí)可靠性產(chǎn)生較大影響的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)事項(xiàng)提出具體要求的控制規(guī)范；
財(cái)務(wù)信息控制
會(huì)計(jì)系統(tǒng)控制
內(nèi)部報(bào)告控制
經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析控制
績(jī)效考評(píng)控制
2）是與財(cái)務(wù)報(bào)表編報(bào)相關(guān)的控制規(guī)范，包括財(cái)務(wù)報(bào)告編制、公允價(jià)值、關(guān)聯(lián)交易、信息披露等；
財(cái)務(wù)信息控制
會(huì)計(jì)系統(tǒng)控制
內(nèi)部報(bào)告控制
經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析控制
績(jī)效考評(píng)控制
3）是為實(shí)現(xiàn)有效的財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制所必需的事前、事中和事后制度支持的控制規(guī)范，包括預(yù)算控制、人力資源控制、計(jì)算機(jī)信息系統(tǒng)控制、審計(jì)監(jiān)督控制等。
授權(quán)控制
職責(zé)分工控制
授權(quán)控制
審核批準(zhǔn)控制
綜合保護(hù)控制
財(cái)產(chǎn)保護(hù)控制
預(yù)算控制
技術(shù)控制
信息技術(shù)控制
4. 信息與溝通
企業(yè)如何建立內(nèi)部、外部溝通渠道？
案例分析：沃爾瑪信息系統(tǒng)的巨大貢獻(xiàn)
5. 內(nèi)部控制的監(jiān)督檢查和組織實(shí)施
1）內(nèi)控監(jiān)督檢查的方式有哪些？
2）內(nèi)控缺陷如何報(bào)告？如何改進(jìn)內(nèi)控缺陷？
3）內(nèi)部控制的組織實(shí)施以及責(zé)任體系如何建立

 

 

二 內(nèi)部控制的具體規(guī)范和流程
1. 優(yōu)化內(nèi)部環(huán)境
1）內(nèi)部環(huán)境要素治理結(jié)構(gòu)；
2）組織機(jī)構(gòu)設(shè)置與權(quán)責(zé)分配；
3）企業(yè)文化和人力資源政策；
6）內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)設(shè)置；
7）反舞弊機(jī)制
2. 風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估
1） 風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估要素：目標(biāo)設(shè)定、風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、風(fēng)險(xiǎn)分析和風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)。
2） 企業(yè)有哪些內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)因素和外部風(fēng)險(xiǎn)因素？
3） 企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別的方法有哪些？
4） 企業(yè)如何進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)分析？
5） 風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略
 

畢業(yè)于四川大學(xué)、香港大學(xué)
澳大利亞DEAKIN university；
會(huì)計(jì)學(xué)學(xué)士學(xué)位、經(jīng)濟(jì)學(xué)和管理學(xué)碩士學(xué)位。CPA；

 

楊凌彬老師從基礎(chǔ)財(cái)務(wù)開(kāi)始做起，一步步走向企業(yè)財(cái)務(wù)戰(zhàn)略角色，成為財(cái)務(wù)實(shí)踐和戰(zhàn)略相結(jié)合的實(shí)戰(zhàn)派專家。在其職業(yè)生涯中，曾先后擔(dān)任：財(cái)務(wù)主管、會(huì)計(jì)經(jīng)理、亞太區(qū)財(cái)務(wù)經(jīng)理、總監(jiān)并兼運(yùn)營(yíng)總監(jiān)，負(fù)責(zé)制定財(cái)務(wù)策略和財(cái)務(wù)戰(zhàn)略管理；

 

【財(cái)務(wù)咨詢】
曾經(jīng)為：大全集團(tuán)、冀東水泥、上海儀電集團(tuán)、金陵股份、大小飛樂(lè)等：咨詢的主題：財(cái)務(wù)戰(zhàn)略、全面預(yù)算管理、母子公司財(cái)務(wù)控制、稅收籌劃等項(xiàng)目，完成多項(xiàng)財(cái)務(wù)報(bào)告。

 

【主講課程】
非財(cái)務(wù)人員財(cái)務(wù)課程：
不可或缺的財(cái)務(wù)知識(shí)----------------做一個(gè)有財(cái)務(wù)智慧的管理者
全面預(yù)算與現(xiàn)代企業(yè)制度管理---------------有智慧的經(jīng)營(yíng)就是告訴你下一步如何管理
成本控制出效益---------------成本管理和控制
八個(gè)壇子七個(gè)蓋—現(xiàn)金為王---------------現(xiàn)金管理的本質(zhì)
從經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)中讀懂公司--------------掌握企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)告分析
應(yīng)收賬款—難以管理的流動(dòng)資產(chǎn)---------------如何做好企業(yè)應(yīng)收賬款規(guī)劃

 

【財(cái)務(wù)專業(yè)課程】：
生產(chǎn)性企業(yè)的成本控制和分析
新晉財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人的財(cái)務(wù)培訓(xùn)
成為財(cái)務(wù)總監(jiān)的重要一步—-新財(cái)務(wù)分析手段
 
【著作書(shū)籍】：《精通財(cái)務(wù)出利潤(rùn)（經(jīng)理人財(cái)務(wù)知識(shí)速成）》