【培訓對象】


【培訓收益】
本課程致力于使高層管理人員特別是財務總監、財務經理從戰略高度和具體內容上認識企業的稅收和納稅成本問題。 本課程通過大量的案例，幫助您掌握納稅籌劃與避稅的概念和策略、實施的方式、方法以及納稅籌劃與避稅的有效模式。 學習本課程之后，即可對企業的納稅籌劃與避稅活動進行實戰，節約企業的稅收成本支出，提高企業的經濟效益。

（一）納稅籌劃與避稅的基本知識
1.稅種設置：中國的稅收制度共設有25種稅，按照其性質和作用大致可以分為八類。
2.納稅籌劃與避稅的動因。
3.納稅籌劃與避稅。
【案例1】“削山頭”避稅。
（二）納稅籌劃的主要目的
• 納稅籌劃的四大目的：
1.降低稅負
【案例2】降低稅收負擔率，相對減少稅負
2.涉稅零風險
【釋例】避稅的風險—混合銷售行為，應當把收取的全部費用作為價外費用一并繳納增值稅。
3.獲取資金時間價值
4.提高自身經濟效益
（三）納稅籌劃與避稅的主要方法
1.利用納稅人的不同納稅身份進行籌劃。
2.利用現行稅收優惠政策進行籌劃。
3.利用現行稅收法規中的一些特定條款或不完善條款進行籌劃。
4.改變業務流程或者經營方式進行籌劃。
5.合理分攤各項費用，充分利用稅前扣除限額，通過減少稅基進行籌劃。
6.選擇會計政策、會計估計和銷售結算方式，通過推遲納稅義務的發生獲得資金時間價值進行籌劃。
【釋例】共17個。
（四）企業主要經營活動的納稅籌劃與避稅
1. 固定資產減值的納稅籌劃。
2. 混合銷售收入與兼營銷售收入的區別與納稅籌劃。
3. 兼營銷售收入的納稅籌劃。
4. 銷售機構組織形式的選擇與納稅籌劃。
【釋例】6個。
（五）企業特定業務的納稅籌劃與避稅
1.企業設立的納稅籌劃。
2.籌資業務的納稅籌劃。
3.投資業務的納稅籌劃。
4.合并中產權交換支付方式選擇的納稅籌劃
5.企業分立的納稅籌劃
【釋例】5個。
三、課程范圍
本課程適于各類企業的董事會成員、高中級管理層、各級財務管理人員，如集團主管財務工作的副總經理、總會計師、財務總監、財務經理、稅務主管及其他財務管理人員等。
 

管理學博士
北京交通大學教授
博士生指導教師
中國注冊會計師
高級審計師

能力證書：
1993年獲得中國注冊會計師證書，同年加入中國注冊會計師協會。
會計師事務所高級合伙人、簽字注冊會計師。

1996年赴英國研修，獲ACCA（英國特許公認會計師）證書。
2000年獲得高級審計師證書，同年加入中國內部審計協會。

兼職情況：
中國注冊會計師協會會員。中國會計學會會員、中國管理會計學會常務理事。
財政部企業會計準則委員會咨詢專家。
中國管理科學研究院研究員、專家委員會專家。
清華大學長三角研究院客座教授、高級培訓師。
國家發改委培訓中心客座教授、高級培訓師。
國資委職業經理人研究中心客座教授、高級培訓師。
信達投資公司、四川倍磊管理咨詢公司、北京鵬翔管理咨詢公司首席財務顧問。
英國《投資人》雜志自由撰稿人。

1996年至今，為160多家上市公司、中央企業做財務管理、會計、稅收方面的培訓、財務預測與規劃、內部控制與風險管理設計以及其他管理咨詢。

 

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