一、內部審計的概念、范圍與目標定位
《2018年審計署關于內部審計工作的規定》解讀。
（一）內部審計的職責范圍
（二）內部審計的職能范圍
（三）內部審計的目標定位
1. 內部審計如何促進單位完善公司治理？
2. 內部審計組織機構如何設置？五種模式。
案例：武漢鋼鐵集團公司內部審計采用受董事會下設的審計委員會的直接領導的形式。
二、構建以風險為導向的內部審計體系
（一）風險導向內部審計
（二）風險導向內部審計模型
（三）風險導向內部審計閉環
三、以風險為導向開展審計工作
（一）選擇審計對象
1. 識別潛在的審計對象。
2. 識別風險因素，確定其權重。
3. 評估潛在審計對象的風險水平。
4. 計算風險總分值并排序。
5. 結合審計資源確定審計對象。
案例：潛在審計對象（權重）的確定。
（二）以風險為導向確定審計重點。
1. 合規性審計的重點
2. 風險防范、內部控制審計的重點
3. 管理（效益）審計的重點
4. 經濟責任審計的重點
5. 以風險導向的內部審計基礎工作
6. 采購業務審計的重點
7. 銷售業務審計的重點
8. 物流業務審計重點
9. 工程項目審計的重點
（三） 以大數據分析作為現代審計的工具，發現審計線索。
1. 如何開展大數據分析？財務數據和業務數據。
案例：廢舊物資專項審計。
案例：資產安全性審計，常規要進行資產盤點。
2. 通過大數據分析如何決定審計立項？
案例：在審計工程項目之前，審計人員如何通過大數據預估各個審計項目的審計價值。
3. 通過大數據分析如何圈定審計重點？
案例：費用的合規性審計。
（四）數據分析技術的選擇及運用。
1. 人工數據分析技術。。
2. 通用軟件數據分析技術。
3. 專用審計軟件分析技術。
4. 如何應對未來日趨復雜的審計環境（復雜的新風險）？
案例：數據分析技術在審計過程中的應用。
案例：大部分內部審計團隊通常使用數據分析技術。
（五）以風險為導向編制審計計劃、制定審計方案。
1. 工作一、編制年度審計計劃。
2. 工作二、審計計劃編制流程。
案例：山東臨沂奧德集團公司2019年年度審計工作計劃。
附：奧德集團2018年度內部審計工作計劃表。
3. 項目審計計劃設計。
案例：奧德集團公司下屬沂南公司項目審計方案。
4. 工作四、制定審計實施方案。
（六）實施審計程序。
1. 調查、測試、評估內部控制系統。
2. 實施適當的審計程序、規避審計風險。
3. 查證審計疑點，獲取審計證據。
案例：運用Arbutus審計軟件進行大數據分析，審計廢舊物資管理、縮短審計周期。
案例：對某汽車600家特約維修站售后維修保養業務以及相關維保費用結算流程進行審計。
四、內部審計方法運用與技巧分析
（一）一般方法
（二）分析性復核
1. 分析性復核的目的
2. 分析性復核的作用
3. 分析性復核的具體運用
案例：武鋼的“內審三部曲”。
 

管理學博士
北京交通大學教授
博士生指導教師
中國注冊會計師
高級審計師

能力證書：
1993年獲得中國注冊會計師證書，同年加入中國注冊會計師協會。
會計師事務所高級合伙人、簽字注冊會計師。

1996年赴英國研修，獲ACCA（英國特許公認會計師）證書。
2000年獲得高級審計師證書，同年加入中國內部審計協會。

兼職情況：
中國注冊會計師協會會員。中國會計學會會員、中國管理會計學會常務理事。
財政部企業會計準則委員會咨詢專家。
中國管理科學研究院研究員、專家委員會專家。
清華大學長三角研究院客座教授、高級培訓師。
國家發改委培訓中心客座教授、高級培訓師。
國資委職業經理人研究中心客座教授、高級培訓師。
信達投資公司、四川倍磊管理咨詢公司、北京鵬翔管理咨詢公司首席財務顧問。
英國《投資人》雜志自由撰稿人。

1996年至今，為160多家上市公司、中央企業做財務管理、會計、稅收方面的培訓、財務預測與規劃、內部控制與風險管理設計以及其他管理咨詢。

 

• “奇思妙用”—銷售全流程創新營銷思維與方法

   

  Part1 市場環境認知與思維拓展一、新品牌時代的機遇與挑戰1. 微笑曲線及應用2. 阿里“犀牛制造”和京東“京喜”平臺對于新品牌打造的影響案例：元氣森林、小熊電器等3. 傳統行業應對市場的兩大思路三大方法1）營銷創新案例：藍月亮2）品類細分案例：三頓半、王飽飽等討論..

  ￥   元/ 天

  人氣：1216  

  

• 經濟責任內部審計與外部審計實務

   

  導 入 企業管理者必備的十大實施理念第一講經濟責任審計概述一、經濟責任審計的對象二、經濟責任審計分類（一）離任經濟責任審計（二）任中經濟責任審計（三）專項經濟責任審計三、經濟責任審計應把握的關鍵環節四、經濟責任審計與離任審計的區別五、內部審計和外部審計的區別與聯系六、基于經濟責任審計的內審與外審職業判斷差異七、..

  ￥20,000   元/ 天

  人氣：696  

  

• 企業員工公文寫作規范與方法

   

  第一單元 認識公文寫作基本規范一、認識公文（一）公文基本含義公文是社會組織在處理公務的過程中，按照特定體式和一定的處理程序制成的具有現行效用的書面材料，是機關企事業單位進行行政管理的重要工具。案例演示（下行文、上行文、平行文、禮儀文書等）（二）熟悉公文的特征 1.鮮明的政治性； 2.法定作者制發； 3.法定權威..

  ￥   元/ 天

  人氣：2097  

  

• 績效管理工具與方法運用

   

  第一單元　　績效管理面臨的問題一、 績效考核中的三類障礙１、 技術問題２、 制度問題３、 觀念問題二、 解決績效管理中三大問題的對策１、 解決制度問題的對策２、 解決技術問題的對策３、 解決觀念問題的對策　　單元小結第二單元　　提升績效管理的工具與方法一、 員工個體績效考核模式的..

  ￥   元/ 天

  人氣：1951  

  

• 生產技術與服務控制中的質量技術與方法

   

  第一章 全面質量管理的展開一、 企業質量管理組織的設置1、質量管理部門的管理職責2、如何與其他部門協作實現全面質量管理二、 全面質量管理的四項內容1、 設計過程質量管理◆產品設計的質量職能◆ 從“質量杠桿原理”來理解設計開發質量的重要性 ◆產品設計的十四個工作步驟 ◆如何深刻理解..

  ￥   元/ 天

  人氣：1992  

  

• 電信運營商的流量經營策略與方法

   

  1 電信運營商面臨的市場環境與挑戰1.1 市場形勢與客戶需求的變化1.1.1 年輕人的信息消費特征1.1.2 通信品牌的作用和影響1.1.3 智能終端與功能手機的差別案例分析：天翼@、會說話的湯姆1.2 信息時代通信的基本特征1.2.1 用為主和玩為主1.2.2 從電腦到手機1.2.3 溝通的寬度與深度案例分析..

  ￥   元/ 天

  人氣：4915