一、案例導入
案例：略
內審的審計目標之一含合規目標嗎？如果含這些公司的內審部為什么沒有起到作用？為什么出現這么大的合規問題？
二、現實中的內審部
1、內審功能的發展階段
2、內部審計的兩大目標
識別與防范風險
協助企業提高經濟績效
3、企業面臨的六大風險
市場風險
合規風險
運營風險
財務風險
戰略風險
其他風險
4、內部審計的切入點
事前--事中--事后
三、“四方面”建立良性循環的內審部
1、審計部門建設
審計環境建設
審計團隊建設
審計知識建設
2、審計環境
3、企業性質與審計重點目標
國企
民企
上市公司
4、審計工作的具體實施
年度審計計劃
具體審計項目的審計方案
審計方法
審計溝通技巧
審計報告撰寫
四、審前調查
1、收集六方面資料
2、審前調查手段
分析性復核
審閱資料
分層訪談
3、審計訪談
審計訪談對象
如何訪談--正式訪談與非正式訪談
4、現場審計時運用的審計方法
審閱資料法
分析性復核法
銀行賬戶檢查法
清查票據法
資產盤點結合詢問法
多次突擊盤點保險柜法
函證法
審計訪談和外調
利用外部信息
案例分析
五、審計報告的編寫
1、審計溝通
溝通前，準備好溝通內容，切勿讓對方把你帶跑題
切勿直入主題的溝通，溝通前，先與對方找到共同話題，獲取信任后，再切入主題
選擇合適的溝通時機，能示弱切勿示強--學會換位思考
2、審計報告的六大錯誤
過多提及“根據領導要求進行審計
過度描述執行的審計程序
切勿使用“管理很差”、“重大問題”“嚴重錯誤”等字眼
將可定量描述的問題定性描述
審計報告中寫：因審計單位不配合，審計無法驗證等字樣。
未落實的問題寫入報告
3、判斷審計報告是否合格
4、通過審計發現績效考核方法存在瑕疵
5、提出管理建議的審計報告
6、審計檔案的整理
無審計底稿
審計底稿--索引號--定期歸檔 

曾任北京東華宏泰科技股份有限公司（833007）CFO
曾任牡丹電子集團（北京市國資委企業）副總會計師
現任北京永大稅務師事務所合伙人
曾任北京中天永信會計師事務所高級經理
曾就職于天職國際會計師事務所
曾任國務院國資委監事會外聘財務專家

【個人簡介】
張老師是財務、審計實戰專家，能創造性的將理論融入實踐中，為企業提供實操性強、效能高、結構清晰的財務管理體系。
2015年，主導北京東華宏泰科技股份有限公司在新三板掛牌，2016年為企業量身定做了業績考核體系、全面預算管理體系、供應商體系、內控制度建設體系、“訂單”利潤表等管理報表體系，企業收入大幅增長、成本大幅降低，利潤由245萬元增長至2,369萬元。2017年公司進入創業板上市輔導期，目前估值15億元。
2014年，主導制定了北京牡丹電子集團有限公司的全面預算管理體系、財務預警指標體系、內控體系、報表分析體系，有了上述指標體系的保駕護航，使集團平穩度過了國資委的歷次審計。
作為財務會計、審計實戰家，張老師先后為中國儲備糧油總公司、中國鋼研科技集團、國家體育總局、中國民用航空局、中國建銀投資有限公司、北京電控股份有限公司、京東方集團科技股份有限公司、北京紡織控股集團、經中實業公司、大發畜產公司、北京鋼研高納科技股份有限公司等提供審計、咨詢、盡職調查、財務等服務。
愿景：助力企業規范管理、高效成長

【主講課程】
《如何構筑財務管理報表體系》 《如何用管理的思維解讀財務報表》
《風險導向審計在內部審計中的運用》 《財務風險與財務預警》
《如何高效的控制成本費用》 《存貨分析與存貨管理》

【客戶評價】
張老師的講解突出重點，深入淺出，使我受益匪淺。 ——聚寶匯董事長兼CEO 夏熬必
理論和實際相結合，用案例導出結論。 ——東吳證券資深保薦人代表 祁俊偉

張老師講授的內容很實用，極具指導意義，一聽就是在財務審計實戰專家。
——浙江奧康鞋業股份有限公司財務總監 耿振強

張老師的課，讓我懂得了財務數據是會說話的。
——北京坤寧環保科技有限責任公司總經理 張婷婷 

• 經濟責任內部審計與外部審計實務

   

  導 入 企業管理者必備的十大實施理念第一講經濟責任審計概述一、經濟責任審計的對象二、經濟責任審計分類（一）離任經濟責任審計（二）任中經濟責任審計（三）專項經濟責任審計三、經濟責任審計應把握的關鍵環節四、經濟責任審計與離任審計的區別五、內部審計和外部審計的區別與聯系六、基于經濟責任審計的內審與外審職業判斷差異七、..

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