【培訓對象】
本課程適合學習對象：本課程適合企業所有管理人員、業務人員學習

【培訓收益】
A、培育一種觀念——樹立正確的預算觀念：預算是實現績效目標的規劃工具 B、理解兩條路徑——從上到下的目標確定方法和從下到上的預算編制方法 C、掌握三類工具——預測/分析工具、預算目標表達工具和預算規劃編制工具 D、提升四項技能——識別問題/機會、設定目標、規劃編制、評價改進四項技能

 PART 1：統一認識：塑造預算管理環境
1.為什么企業僅有戰略和目標是不夠的？
——多數企業都會為企業長遠發展制定愿景、戰略、戰略目標，但是如何實現我們的愿景和戰略目標呢？
新思維：預算不僅是控制工具也是戰略落地，實現戰略目標規劃路徑的工具。
科學性：預算將目標—戰略—資源建立有機鏈接，搭建起企業系統管理平臺。
——案例1：華為、杜邦公司、GE公司的預算管理實踐
2.什么是預算管理環境？如何塑造預算管理環境？
2.1.預算管理環境三要素
2.2.預算管理語言
2.2.1.預算管理本質方面的語言
2.2.2.預算管理工具方面的語言
2.2.3.預算管理綜合方面的語言
2.3.預算管理理念
——樹立正確的預算管理理念，培育企業預算管理文化
——案例2：A公司培訓費預算編制、執行和評價
2.3.1.預算管理指導原則
2.3.2.預算管理價值主張
——案例3：華為公司的預算管理實踐
2.4.預算管理基本框架
2.4.1.預算管理邏輯
2.4.2.預算管理基本流程
PART 2：預算編制的邏輯和程序
1.明確規則：我們編制預算應遵循什么？
1.1.預算前期工作內容
1.2.預算前期基本流程
——案例4：B公司的預算管理現狀分析報告
——案例4：B公司的經營理念和經營方針
——案例4：B公司2019年預算編制任務書
——練習1：闡述你所在部門預算年度的經營重點方針
2.統一目標：我們下一個財年追求什么（愿景和目標）？
2.1.如何從戰略、戰略目標分解為年度目標
2.2.戰略分解的內容和流程
2.3.年度目標設定方法與工具
——案例5：B公司預算年度目標——系統目標——部門目標——項目目標
——練習2：確定X公司年度目標——項目目標（平衡記分卡的應用）
3.編制計劃預算：我們如何實現愿景和目標？
3.1.編制年度經營計劃
3.1.1.年度經營計劃的內容
公司層面的計劃內容
責任中心層面的內容
項目層面的內容
3.1.2.年度計劃編制方法
公司層面的計劃編制方法
責任中心層面的計劃編制方法
項目層面的計劃編制方法
3.1.3.年度計劃編制流程
——案例6：B公司經營策略——行動計劃
——練習3：編制X部門的年度策略和行動計劃
3.2.編制年度預算
3.2.1.年度預算編制的內容
業務預算
資本預算
財務預算
綜合預算
3.2.2.年度預算編制的方法
公司層面預算編制方法
利潤中心預算編制方法
收入中心預算編制方法
成本中心預算編制方法
費用中心預算編制方法
年度項目預算編制方法
3.2.3.年度預算編制的流程
3.3.簽訂業績合同
3.3.1.制作年度業績合同
年度業績合同的關鍵要素
年度業績合同的內容
3.3.2.簽訂年度業績合同
——案例8：B公司《年度業績合同》
PART 3：預算執行、控制與考核
1.采取行動：我們如何執行與控制預算？
1.1. 召開預算發布會議
1.2. 分析、監督、跟蹤
通過滾動預測跟蹤目標
預算執行分析的周期
預算執行分析報告的技巧
1.3. 預算調整；
預算調整的前置條件
預算調整的頻率
預算調整的審批要點
1.4. 預算績效審計
——案例9：B公司預算執行分析報告
——案例9：B公司預算調整制度
——案例9：B公司預算績效審計報告
2.預算憑什么取得成功？
2.1.誰應該對預算負責？
預算的歸責機制
預算的問責機制
預算的激勵機制
2.2.預算考核什么？
考核目的是什么
考核內容是什么？
怎么考核？
由誰考核？
課后練習：
☐ 1.簡述預算管理的目的和目標
☐ 2.簡要闡述業績合同的關鍵要點并制作本單位的年度業績合同模板
☐ 3.簡要闡述零基預算，并結合本單位實際闡述零基預算的關鍵領域有哪些？

 【專業資歷】
中國注冊會計師、中國注冊稅務師

 

四川大學工商管理研究生學歷
西南財經大學財務管理研究生學歷
清華、浙大、上財、西財培訓講師
華為技術有限公司簽約培訓講師
上市公司董事（世紀天鴻）
東泰集團營運副總裁、財務總監（外企）
奧凱煤業集團董事、財務總監（民企）
鑫順股份公司等7家企業管理顧問
【從業經歷】
2016.10 ~ 山東世紀天鴻（上市公司）董事；
2011.05 ~ 從事培訓和管理顧問工作，兼職多家企業企管理顧問；
2011.05 ~2008.10 奧凱煤業集團董事、財務總監
2008.09 ~2000.12 東泰集團營運副總裁、財務總監、投資總經理
1999.12 ~1993.12 中航工業凱天電子天宇公司常務副總經理
【擅長領域】
陳代友老師先后在大型國企、民營企業、外資企業擔任總經理、集團運營副總裁、集團財務總額
監、董事等高層職務15年；同時從事管理咨詢和培訓工作9年?？鐚I、跨行業的工作背景和實
踐經驗，鑄就講師講授的邏輯和內容與眾不同，對企業現實的分析入木三分，能夠從生產經營的各
職能角度詮釋績效問題、預算問題和財稅問題，實用性很強。與講師交流學習，回到工作崗位就可
以學以致用。
陳代友老師不僅有豐富的企業實踐經驗，更具很高的理論造詣，在企業績效管理、預算管理、
財務管理、成本管理、財務分析和管理會計領域獨具建樹，形成具有實踐應用價值的理論體系，并
運用于陳代友老師講授的企業績效管理、預算管理、成本管理、風險管理、財務管理和管理會計的
各個培訓項目。

【授課風格】
陳代友老師授課的案例全部來自于咨詢和工作實踐，沒有空洞的說教，把高深的理論用樸實風
趣的、易于接受的語言和實踐案例加以詮釋。所有課程都是基于管理實務現狀分析基礎上結合企業
最佳實踐案例，提出解決問題之道。
風趣幽默的語言表達、生動務實的案例分享、交流互動式學習方式，精辟而簡潔的總結，讓你
學習輕松愉快，收獲多多，真正達到學以致用的目的。

【主講課程】

《企業成本管理實踐》 《企業風險管理與內部控制》 《企業經營計劃與預算》
《全面預算管理與控制》 《內部控制與內部審計》 《非財務人員的財務管理》
《管理會計應用》 《采購人員必備財務知識》 《財務報表舞弊與信貸風險識別》
《財務分析》 《信用控制與應收賬款管理》 《財務戰略與營運管理》
《企業經營計劃與預算》 《企業現金與營運資本管理》 《業財融合助力價值創造》

 

【授課記錄】（2019年部分授課記錄）
2019.11.19 東航實業《風險管理與內部控制》
2019.11.16 航天六院《財務思維引領價值創造》
2019.10.18 奇瑞大學《經營計劃與預算編制》
2019.10.17-18 中鋁大學《財務轉型與綜合技能提升》
2019.10.10 三峽大學《非財務人員的財務技能》
2019.9.18 華能國際《管理會計在項目中的應用》
2019.9.10 浦發銀行（上海）《財務職能設計：從反應到決策支持》
2019.7.13 深圳公開課《企業營運資本與現金流管理》
2019.4. 成都公開課《企業戰略與風險管理》
2019.3.13 中國移動（華為大學）《企業全面成本管理實踐》
2019.1.28 山東菏澤鐵投《阿米巴經營與會計》

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